財務(wù)管理自查報告(合集15篇)
在日常生活和工作中，報告的適用范圍越來越廣泛，報告中提到的所有信息應(yīng)該是準確無誤的。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編整理的財務(wù)管理自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)管理自查報告1
為了進一步搞好財務(wù)管理，及時準確地掌握單位財務(wù)活動情況，根據(jù)公教辦（XX）31號《關(guān)于開展全縣教育系統(tǒng)財務(wù)管理工作檢查的通知》，我校對財務(wù)管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、加強領(lǐng)導，認真搞好財務(wù)管理。
我校歷來對財務(wù)管理工作都十分重視。單位領(lǐng)導換了一任又一任，但每位領(lǐng)導對財務(wù)管理工作的認識都非常高。每一任領(lǐng)導都對財務(wù)要親自抓，親自過問，親自對管理上存在的問題進行督辦；同時成立財務(wù)管理工作領(lǐng)導小組。“一把手”擔任組長，學校工會、婦聯(lián)、教職工為成員。在學校財務(wù)管理工作領(lǐng)導小組指導下，學校還成立了五人民主理財小組，對學校的財務(wù)收支等重大財務(wù)工作進行了決策，共同參與搞好學校財務(wù)管理。
二、加強管理，認真制定規(guī)章制度
完善財務(wù)管理，我校做了一些行之有效的工作。首先是根據(jù)本校的實際情況，制定了切實可行的`《財務(wù)管理制度》、《會計、出納崗位責任制》、《現(xiàn)金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《會計檔案管理制度》、《單位民主理財管理細則》等規(guī)章。使財務(wù)管理工作做到有章可循、有法可依。按照管理制度嚴格財務(wù)工作，使我校的財務(wù)帳目清楚，基本上達到了財務(wù)管理要求的“三性”，即真實性、合法性、完整性；“六要素”，即憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證的單位名稱或者填制人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證的單位名稱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
三、加強監(jiān)督，認真清理財務(wù)票證。
搞好財務(wù)管理，重點是要加強對財務(wù)的監(jiān)督，保障財務(wù)工作按照國家的法律法規(guī)正常運行。為了搞好財務(wù)監(jiān)督。我校在工會的監(jiān)督下，每年對財務(wù)要進行兩次清理。同時對清理結(jié)果向全體教職工進行公布。有效地杜絕了亂開支和開支不合理的現(xiàn)象發(fā)生。為了更進一步地搞好財務(wù)管理，我校以工會組織為主體，通過職代會選舉產(chǎn)生了學校民主理財小組。負責對學校的每一筆開支進行審核。凡不符合財務(wù)開支的堅決不予開支。實行每一票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、領(lǐng)導審批的簽名，并加蓋“民主理財小組章”方可報帳。對報帳員要求做到收入要有明細記載，支出要有明細登記，沒有上述簽名的單據(jù)一律不予報帳。
四、加強執(zhí)法，認真落實法律法規(guī)。
落實財務(wù)法律法規(guī)、嚴格執(zhí)法是規(guī)范學校財務(wù)行為具體體現(xiàn)。通過我們按照學校財務(wù)管理和上級對財務(wù)管理工作的要求進行細致的檢查，我們學校在財務(wù)管理工作中基本做到了“收支兩條線”、不存在坐收坐支的現(xiàn)象；基本建設(shè)、大型維修、大宗商品的采購等做到先預(yù)算上報，得到批準后再執(zhí)行；沒有私設(shè)“小金庫”、“帳外帳”，做到了接受財政和核算點的審核監(jiān)督；在收費上嚴格執(zhí)行財政、物價、教育主管部門的收費標準。做到收費標準公開公示、不存在亂收費現(xiàn)象在我校發(fā)生。凡屬部門進入學校銷售教輔資料，組織觀看電影，對學生身體健康進行防疫、體檢等，我校一概不參與不介入服務(wù)性活動。由主辦方直接與學生面對面接洽，嚴格市場操作運行規(guī)程。學校在學生食堂管理上做到服務(wù)學生、價格低廉，食品質(zhì)優(yōu)、品多量足，學生滿意。食堂成本根據(jù)市場價格進行控制，基本上學生生活費開支低于市場40%左右，學校按照上級的要求沒有經(jīng)營性結(jié)余。讓學生能吃飽、吃好，讓學生家長滿意。學校嚴格執(zhí)行公政發(fā)（XX）38號文件，不存在亂發(fā)錢物，超標準發(fā)放各項津貼、補貼；專項資金按規(guī)定用途使用；全部落實到位。免費教科書補助資金全額發(fā)放給學生；貧困寄宿生補助生活費按程序確定享受補助對象，全額發(fā)放到貧困生手中；國家補助學校公用經(jīng)費全額用于保證學校正常運轉(zhuǎn)，沒挪作他用。
財務(wù)管理自查報告2
根據(jù)《XX市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情景，對本單位的財政財務(wù)收支情景進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情景報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過場
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學習文件精神，對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認真自查，及時自糾
按照《XX市審計局開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情景以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情景進行了自查。
1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的'現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
經(jīng)過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)儉，嚴格控制接待標準。
財務(wù)管理自查報告3
本年度，我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目貼合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核經(jīng)過。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情景報告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(兼職)財務(wù)人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情景和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，理解教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專款專用。
三、加強財務(wù)支出管理
1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
1、根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤研究，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的'投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情景：
1、春季學期：幼兒入園數(shù)共20人，學雜費總收：26000元。總支：x元。結(jié)余：x元。
2、秋季學期：幼兒入園數(shù)共42人，學雜費總收：54600元。總支：x元。結(jié)余：x元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
財務(wù)管理自查報告4
按照縣農(nóng)委下發(fā)《薊縣農(nóng)村財務(wù)管理集中整治工作實施方案》的工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)村級財務(wù)管理自查出的問題及整改情況，現(xiàn)匯報如下：
（一）建立健全各項規(guī)章制度，規(guī)范農(nóng)村財務(wù)行為。
1、村級開支審批制度：凡是農(nóng)村經(jīng)濟組織財務(wù)開支，必須堅持“五支筆”簽字制度，即經(jīng)辦人、理財小組長、駐村指導員、村主任和支部書記簽字，經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核后方可入賬，特別是一些非生產(chǎn)性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領(lǐng)導和主管領(lǐng)導簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可入賬。
2、定期報賬制度：村報賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報賬一次，本月沒有業(yè)務(wù)的，到農(nóng)經(jīng)站告知，對不按規(guī)定報賬的村，主管領(lǐng)導干部對村干部進行批評教育，并責令按期報賬。
3、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金管理實行四不允，不準公款私存，不允白條頂庫，不允私自借支，不允私設(shè)小金庫。各村嚴格執(zhí)行備用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上20xx元。
4、嚴格現(xiàn)金審批制度：村級支取現(xiàn)金時，必須經(jīng)村書記、村主任、駐村指導員、包片領(lǐng)導、農(nóng)經(jīng)站站長、主管領(lǐng)導和鎮(zhèn)長簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可支付，否則，任何人無權(quán)動用。對于大額資金（分地款、修路款等）的使用，必須按照“六步三要”程序?qū)徟娇芍Ц顿Y金。
（二）強化事前監(jiān)控，帳前嚴格審核把關(guān)，搞好農(nóng)村財務(wù)管理。搞好事前監(jiān)控，是抓好農(nóng)村財務(wù)工作的基礎(chǔ)。我們首先從票據(jù)管理入手，認真落實票據(jù)管理制度：凡是村級收入，必須使用《天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟組織專用統(tǒng)一收據(jù)》，此收據(jù)不發(fā)放到村，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理；村報賬員在收取現(xiàn)金時，對數(shù)額較小的收入，由村報賬員走暫時手續(xù)，持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開票換取統(tǒng)一收據(jù)后，再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶或個人；二是對大額的承包款和賣樹款，農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場辦公，全程參與，現(xiàn)場收款，保證村集體資金及時入庫。三是堅持帳前嚴格把關(guān)。近幾年來，我站堅持不論是生產(chǎn)性開支或非生產(chǎn)性開支，都必須使用正式稅票；對一些不規(guī)范的票據(jù)，農(nóng)經(jīng)站及時退回，換取規(guī)范的票據(jù)后，才可入賬；對村代銷點購買的辦公用品以及食品等，無法取得稅票的要到稅務(wù)機關(guān)補辦稅票，否則農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過我們帳前嚴格把關(guān)，對那些不合理開支和不規(guī)范的票據(jù)，控制在帳前，解決在帳前。
（三）堅持事后財務(wù)公開：實行財務(wù)公開，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財務(wù)公開上，我們實行按票據(jù)公開制度，即按原始發(fā)票一張一張的公開。對購物較多，金額又開在一起的，按后面清單逐項公開，把村級支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財務(wù)公開方面，主要做到兩點：一是村級報賬后，將微機輸出的逐筆逐項財務(wù)收支明細發(fā)放到村報賬員手中，利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初，農(nóng)經(jīng)站利用一天時間，將全鎮(zhèn)各村上月的.收入支出明細由村主要干部或報賬員簽字后張貼到村公開欄，照相后貼在當月的記賬憑證中。同時存入微機，便于群眾查閱，確保公開質(zhì)量。
（四）存在問題
1、村“兩委”對村級財務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務(wù)人員對財務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時的現(xiàn)象。
2、村級財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。村級財務(wù)管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財務(wù)工作的專業(yè)知識和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財務(wù)的作用。
（五）整改措施
1、加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓學習，提高業(yè)務(wù)能力，保證會計資料及時、完整、真實。我鎮(zhèn)定于每季度形成一次村級財務(wù)知識學習培訓會，進一步提高村級會計人員的業(yè)務(wù)能力。
2、各村報賬員，實行月報帳制，達到日清月結(jié)、準確無誤，及時與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會計核對資金余額。凡是有收入、支出業(yè)務(wù)的村部，必須將收入、支出的票據(jù)，按財務(wù)制度的要求，按月即時進行財務(wù)處理，以增加財務(wù)公開的質(zhì)量和透明度。農(nóng)經(jīng)站主管會計和各駐村指導員及時督促各村按時報賬，對不按時報賬的，農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。
財務(wù)管理自查報告5
根據(jù)省保障辦《省保障辦關(guān)于對農(nóng)村中小學財務(wù)管理情況等進行專項檢查的通知》（黔保障辦[20xx]1號）文件精神和上級教育部門要求，我局及時組織人員，對全縣義務(wù)教育階段農(nóng)村中小學財務(wù)管理等方面進行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、基本情況
我局自20xx年元月起，實施“校財局管”，成立教育經(jīng)費核算中心，中心設(shè)財務(wù)負責人1人、審核會計1人、制單會計1人、記賬會計1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨立核算單位設(shè)報賬員1 人，資產(chǎn)管理員1人，教育經(jīng)費核算中心制定相關(guān)管理制度，明確崗位職責，各獨立核算單位參照執(zhí)行。實行集中管理模式，在教育經(jīng)費核算中心賬戶下對各獨立核算單位設(shè)二級賬戶，統(tǒng)一進行核算。
二、新機制資金分擔情況
縣政府按規(guī)定的分擔比例足額安排落實本級財政應(yīng)承擔資金，列入年初政府預(yù)算，按要求及時足額下?lián)堋?/p>
20xx年，上級先后下達我縣農(nóng)村中小學公用經(jīng)費中央、省、市級資金2498.91萬元；縣級應(yīng)匹配資金86.91萬元。現(xiàn)已下?lián)艽杭緦W期公用經(jīng)費1377.4萬元（其中縣級資金43.5萬元）。
三、對農(nóng)村中小學財務(wù)管理監(jiān)控情況
建立“以縣為主”管理體制，將農(nóng)村中小學財務(wù)統(tǒng)一納入縣級管理，在不改變學校經(jīng)費的所有權(quán)、使用權(quán)、自主權(quán)和保持會計主體責任不變的前提下，對農(nóng)村中小學經(jīng)費實行“校財局管”。
教育經(jīng)費核算中心建立內(nèi)部控制制度，逐步完善財務(wù)管理體制，對學校實行崗位牽制管理，按“管錢不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢”的原則，依據(jù)相關(guān)管理辦法進行財務(wù)管理。教育行政管理部門成立內(nèi)審機構(gòu)，會同財政、審計、監(jiān)察等部門定期或不定期對學校財務(wù)進行檢查審計。
四、預(yù)算編制工作開展情況
在預(yù)算編制上，每年都先進行預(yù)算編制培訓，要求各校領(lǐng)導必須重視，并認真組織相關(guān)人員按輕重緩急的原則編制年度預(yù)算，在預(yù)算編制上采用“二上二下”的流程進行，將所有預(yù)算內(nèi)財政補助收入、專款收入、事業(yè)收入、其他收入等全部納入預(yù)算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用，嚴禁無預(yù)算支出或坐收坐支。
五、資產(chǎn)管理情況
對于學校資產(chǎn)管理，針對以前學校做的固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬混亂不清、殘缺不全的情況，我局專門召開過多次培訓會，針對要點進行講解，統(tǒng)一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬。
對于學校固定資產(chǎn)的購進，學校按年度預(yù)算提出申請，由教育行政主管部門審核同意后報政府采購辦辦理采購手續(xù)、規(guī)范購進、登記入賬、最后實名簽領(lǐng)使用。對于學校固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓，須由學校出具書面報告，交國資辦審核批準后，到教育局核銷后才能報廢或轉(zhuǎn)讓。
六、財務(wù)培訓情況
每年會同財政部門定期對學校財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓。主要對學校報帳業(yè)務(wù)和資金使用過程進行培訓，結(jié)合年終決算和年初預(yù)算中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性地對一些重點科目進行講解。且利用中小學校長參加業(yè)務(wù)提高班的機會及一些行政會議，對各校校長或負責人在財經(jīng)紀律、政策要求、業(yè)務(wù)管理等方面進行講解和培訓，通過不斷的培訓，我縣教育系統(tǒng)各中小學對財經(jīng)法規(guī)及財務(wù)管理工作知識有了更進一步的了解，對加強教育經(jīng)費的管理使用起到了積極的作用。
七、學校開支定期在校內(nèi)公示的情況
各學校的資金使用情況由學校報賬員整理，報校委會通過，定期在校內(nèi)公示。
八、建議及以后工作打算
結(jié)合我縣實際，學校在公用經(jīng)費的使用上的確存在一些必須的開支，如寄宿制學校發(fā)生的晚自習費用，因缺編或請假所產(chǎn)生的代課教師費用，因工作檢查或校際交流（聽評課、質(zhì)量研討、學術(shù)交流等）所產(chǎn)生的招待費等，希望上級部門能統(tǒng)籌考慮適當調(diào)整公用經(jīng)費的'使用范圍，并出臺相應(yīng)的指導意見，讓公用經(jīng)費確實落到實處，為義務(wù)教育的均衡發(fā)展服務(wù)并發(fā)揮出更大的效益。
20xx年開始，我縣實行“校財局管”，經(jīng)過一年運行，發(fā)現(xiàn)我縣學校財務(wù)管理有很多薄弱環(huán)節(jié)，如學校資產(chǎn)管理方面較混亂、資料建設(shè)不完整等。為了切實糾正存在的各種問題，我們將嚴格規(guī)范財務(wù)管理制度，加大財務(wù)工作人員的培訓力度，加強領(lǐng)導及財務(wù)人員法規(guī)意識，認真領(lǐng)會各級文件精神，進一步完善財務(wù)制度。積極探索完善“校財局管”核算管理制度和管理辦法，認真管好、用好農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費，建立良好的教育財經(jīng)工作秩序，將教育經(jīng)費真正落到實處，真正為政府辦好人民滿意的教育，管好、用好上級下?lián)艿母鞣N經(jīng)費。
財務(wù)管理自查報告6
為了加強我校財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實海城市教育局、財政局關(guān)于進一步加強學校財務(wù)管理意見的文件和會議指示精神，我校領(lǐng)導高度重視，認真組織全體教師學習文件，通過學習，充分認識加強學校財務(wù)管理工作的重要意義：加強學校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內(nèi)容，是促進基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預(yù)防經(jīng)濟犯罪，避免國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學校要切實加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保學校財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。我校按照要求對學校財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查，現(xiàn)將自查整改報告匯報如下：
一、 學校領(lǐng)導高度重視，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度
學校領(lǐng)導班子多次召開專題會議，學習領(lǐng)會上級財務(wù)管理制度，深化對學校財務(wù)管理制度的理解，為嚴格招待財務(wù)管理制度打下堅實的思想基礎(chǔ)。學校財務(wù)管理的基本原則是 貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律，法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是合理編制預(yù)算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學校財務(wù)狀況。 學校取得的現(xiàn)金收入開具合法收款憑據(jù)；無連號大額現(xiàn)金情況，對于
涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。 不存在小金庫現(xiàn)象。
二、 認真執(zhí)行報銷管理制度
為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合我校實際情況，制定了我校報銷管理制度。
1、 財務(wù)報銷票據(jù)的`要求
（1）、報銷憑證必須是正式票據(jù)或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用碳素筆。
（2）、票據(jù)內(nèi)容要齊全；單位名稱、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改產(chǎn)即無效。
（3）、印章要齊全；報銷的票據(jù)必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位票據(jù)專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。票據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)使用。
（4）、對于票據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
2、財務(wù)報銷程序及審批
（1）、學校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手續(xù)；
（2）、將經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證原始資料附在原始憑證后報會計、總務(wù)主任負責審核；
（3）、學校重大購置、維修和活動費用需報學校領(lǐng)導班子集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施；
（4）、報校長審定審批并指定相關(guān)負責人簽批報銷。
（5）、審核和批報人員應(yīng)嚴格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴格把關(guān)。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應(yīng)責任。
三、我校無亂收費行為
我校強化學校收費管理多次召開專題會議，研究部署上級關(guān)于禁止亂收費的文件和指示精神，專門就進一步強化學校、處室收費管理工作做了具體部署，禁止向培訓學習教師收取任何費用。首先學校要以學習、宣傳《教育法》為契機，進一步增強了對學校亂收費嚴重性和危害性的認識，加大治理的決心和力度。發(fā)現(xiàn)有亂收費者，立即予以糾正。學校執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。我校不存在亂收費行為。
四、 固定資產(chǎn)管理制度明晰
為加強我校財產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟責任，保證資產(chǎn)的安全完整、賬實相符，防止固定資產(chǎn)流失，每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，有規(guī)范的固定資產(chǎn)臺賬，內(nèi)容完整。在固定資產(chǎn)增加和核銷財務(wù)處理方面，由于學校搬遷，有部分固定資產(chǎn)增加和核銷未完畢，現(xiàn)正在辦理中。學校購置教學儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政
府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。
五、 學校實行校務(wù)公示制度
為進一步促進學校決策的科學化和民主化，促進領(lǐng)導班子廉潔勤政建設(shè)，密切黨群干群關(guān)系，激發(fā)教職工的主人翁意識，調(diào)動教職工的積極性，結(jié)合我校實際，特制定了進修學校校務(wù)公示制度。實行政務(wù)公開，教務(wù)公開、財務(wù)公開。堅持“突出重點，實事求是，公開透明，循序漸進”的原則，使校務(wù)公開真正達到制度化、規(guī)范化。對預(yù)算收入、支出情況進行通報或說明。校務(wù)委員會研究的重大事項及時公示。
六、 嚴格會計檔案管理
我校會計檔案有獨立卷柜，會計憑證和賬簿按年裝盒。報帳員持證上崗。
今后，我們要進一步學習學校財務(wù)管理的文件和會議精神，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，按章辦事，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個新臺階。
財務(wù)管理自查報告7
抓好交通安全教育，幫助學生從小養(yǎng)成良好的交通行為習慣，是關(guān)系到下一代能否健康成長的工程，也是道路交通管理工作的一項長遠之計。為了強化學生交通法規(guī)和安全常識的意識，提高學生自我防護能力，我校通過開展形式多樣的學習教育活動，加大了安全的宣傳力度，增強了全體學生的安全觀念，牢固樹立了“安全第一，預(yù)防為主“的思想。
我校地處交通要道，學校交通安全教育工作十分突出。我們根據(jù)上級有關(guān)部門的要求，依據(jù)地理位置和實際情況，把交通安全教育活動作為學校重點工作來抓，切實加強對學生交通法規(guī)教育，增強學生交通安全意識，確保學生交通安全。現(xiàn)把我們學校交通安全教育管理自查情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導，落實責任。
為保證活動長期有序地開展，我校成立了“學校安全工作領(lǐng)導小組”，負責組織和安排學校的交通安全教育工作，把學生的交通安全教育列入重要的議事日程。有關(guān)負責人多次召集召開專題會，商討學生交通安全工作落實情況，確保學生的交通安全。
二、健全安全管理制度，責任到人。
學校安全工作千頭萬緒，僅靠幾個人是不可能忙過來的，因此，學校與各專任教師和各班班主任簽訂了安全工作責任狀，制訂了各種安全工作職責與責任追究辦法，職責細化分明，使廣大教師能與學校領(lǐng)導上下一心，齊抓共管，共同做好學校的安全工作。同時，學校制定和完善校園安全管理的各項規(guī)章制度，讓安全工作能夠有條不紊的開展。
三、利用多種渠道，加強師生的交通安全教育。
學校領(lǐng)導十分重視學生的安全教育，特別是學生的交通安全。
1、學校經(jīng)常利用每周國旗下講話時間，為全校學生進行交通安全常識的教育。各班班主任也利用各種時機、各種手段對學生加強交通安全的教育。各班認真上好安全教育課，做到了:有教材、有計劃、有課時、有教師、有教案。
2、學校利用安全教育日時間組織全校師生觀看安全教育宣傳專題片，其中包括消防、防震、交通、溺水等各方面的安全自救自護教育，進而使廣大師生提高了自救自護能力。
3、通過家長會等形式，對家長進行交通安全教育。要求家長配合學校對子女進行必要的走路和行車安全提醒，要嚴格遵守交通法規(guī)。這樣，不僅使能提高學生的交通安全意識，而且能輻射家長，規(guī)范家長的交通行為。
4、學校制訂了切實可行的學生放學管理工作制度：
①嚴格執(zhí)行學生放學路隊制度。放學后，各班必須排好隊放學，分為東西兩路縱隊，各縱隊設(shè)路隊長一至兩名。由班主任老師送隊到指定地點，確保學生安全。
②放學時各班要抓緊時間站好隊，5分鐘之內(nèi)組織放學，學生集體站隊放學，班主任老師將隊伍整理好后再組織放學。學生放學時要站好放學路隊，班主任老師要管理好路隊長，放學隊在路隊長的帶領(lǐng)下放學。
③值周教師要按時上崗，在指定位置管理學生放學，保證學生秩序，安全放學。
④學生上下學必須靠右走人行道，禁止在公路上追逐打鬧，橫穿馬路要觀察左右車輛行駛情況，在確保安全的情況下才可通過。建立學生考勤制度，
對缺勤學生要及時查清原因；必須嚴格遵守中心校規(guī)定的作息時間上學、放學，禁止延長學生在校時間，如需個別學生留校晚走，必須提前與學生家長聯(lián)系，讓家長到校來接或教師護送到家，并確保學生安全。
⑤學生在放學過程中，凡沒有家長接，不得私自離校凡發(fā)現(xiàn)者，一經(jīng)查實，全校通報批評。
⑥接學生的車應(yīng)該停放在安全區(qū)域，避免堵塞道路，防止出現(xiàn)安全事故。學生上下車應(yīng)安全有序進行，不得擁擠，更不得將身體任何部位伸出車外，以防發(fā)生各種安全事故。接送學生的車輛不得超員超速運載，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴厲制止，并做好監(jiān)督檢查記錄。
⑦如遇特殊天氣，班主任必須及時與家長取得聯(lián)系，通知家長及時到校接學生放學回家，接學生的家長有序到班級接學生，需注意上下樓梯的安全，引導學生有序離開。班主任應(yīng)經(jīng)常、及時了解有關(guān)學生路隊中途情況，作出表揚和批評。值周教師每天對路隊進行檢查，與“先進班級”評比掛鉤。
5、學校要求一、二年級學生必須由家長親自接送，并制定了一、二年級學生接送管理制度，并一直嚴格按制度執(zhí)行：
①我校一、二年級學生上、放學必須由家長親自接送，實行家長接送制度。
②由家長在校門口將學生送到班主任老師手中；中午由班主任在校門口將學生交到家長手中；家長必須準時接送學生，不得提前或拖后，如因家長未按時接送或根本不接送，所發(fā)生的事故由家長負責。(注：學生的`接送時間隨學校作息時間的調(diào)整另行通知)
③學生早、午上學時家長必須將學生親手交給班主任老師后與班主任交
接后，方可離開；學生放學時家長必須到班主任手中接學生，接到學生后與班主任卡交接后，方可帶領(lǐng)學生回家；如未和班主任實行交接，私自將學生放到學校或領(lǐng)走，所發(fā)生的事故由家長負責。
④家庭接送學生的人員要固定，每天要由學生的父母或直接親屬親自接送，并與班主任要相互熟悉，班主任要核實接學生的人員。如果家長要換人接送學生，一定要提前打電話告知班主任，與班主任說明情況，班主任要與委托人見面互相熟悉，如不能按時接送學生，家長應(yīng)提前與班主任溝通或電話告知，避免意外事故發(fā)生。
⑤家長接送學生時不要擁堵校門，自覺、有序站在校門口兩側(cè)等候，做到文明禮讓，方便你我他。如提前到校，要叮囑學生站在校門口兩側(cè)的較安全的地帶，做到前后有序、不擁擠、不打鬧。如因此發(fā)生事故由家長負責。
⑥乘車學生的接送由家長委托給車主，車主要完全履行家長的接送職責。要求“四證俱全”不得超員超速行駛，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴厲制止，并做好監(jiān)督檢查記錄。如因接送過程中出現(xiàn)責任事故由車主負責。
⑦一、二年級學生放學時由班主任或帶班教師負責把學生交給家長，同時認真審核家長身份，以防被冒領(lǐng)。做到個個接走，心中有數(shù)。凡有學生未被家長接走，由班主任或帶班教師及時與家長做好聯(lián)系，直到學生接走方可離校。否則將追究班主任責任。
6、加強乘車學生的交通安全管理。學校要求家長和車主雙方簽訂安全協(xié)議，學校對接送學生的車輛進行監(jiān)督和檢查，堅決不允許學生乘坐超員超速行駛的車輛，嚴格履行簽字手續(xù)，每車次所乘坐的學生要簽字，車主要簽字，值班教師要簽字，并做好監(jiān)督檢查記錄。
四、存在的問題與整改措施
1、學校大門口過往車輛過多，家長接送學生的車輛有亂停放的現(xiàn)象，沒有明顯的警示標志。學校決定馬上在學校門口東西兩側(cè)設(shè)立“學生放學時段，禁止車輛通行”安全警示標志和警戒線。
2、由于農(nóng)忙部分家長接送學生不及時，致使個別學生放學后不能及時回家。學校已和家長進行了溝通，要求家長必須準時接送學生，否則出現(xiàn)事故由家長負責。
總的說來，學校無論是領(lǐng)導還是普通教師對安全工作重視程度較高，安全教育進行得比較扎實，安全措施也比較到位，我們在今后的工作中將繼續(xù)努力，力求把安全工作做得盡善盡美。
財務(wù)管理自查報告8
一、學校基本情況：
縣社沖中心小學地處柳州市西北面，位于縣最南端，距縣城約60多公里，與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學校原為縣社沖初級中學校址，創(chuàng)辦于**年秋，秋學期社沖初級中學撤并到縣鳳山初級中學，社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝，總建筑面積約6673m2。學校五室齊全，各室配備擁有量均達國家級三級標準要求，普九各項指標均達到上級要求。全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人，醫(yī)護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心校現(xiàn)有教職員工61名，教師合格率100%。中心校現(xiàn)有在校學生455人，寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學入學率為100%，完成率為100%，輟學率為零，全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。
二、學校財務(wù)管理情況：
（一）學校嚴格實行集中管理，分校核算的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學校財務(wù)領(lǐng)導小組，校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會計證1人，財務(wù)人員中本科學歷3名，大專學歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵，我校在以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓，參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓相對較少，今后要積極主動參與。
（二）學校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財務(wù)管理的'有關(guān)制度：建立有《社沖小學財務(wù)制度》《社沖小學預(yù)算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內(nèi)部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學校領(lǐng)導、財務(wù)人員認真履行職責，嚴格遵守有關(guān)制度，使學校經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。
（三）學校財務(wù)管理規(guī)范。學校財務(wù)管理嚴格實行收支兩條線的管理制度，嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學校年度預(yù)算編制領(lǐng)導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預(yù)算，并通過教代會或教師大會，預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導小組。開支過程中，學校先組織領(lǐng)導、教師代表、報帳員做好預(yù)算，待預(yù)算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。
為了規(guī)范財務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學校成立財務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據(jù)進行審核，并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)專款專用，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領(lǐng)導簽名方可有效，確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務(wù)管理的透明度，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于兩免一補的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查，學生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經(jīng)濟困難學生享受寄宿困難生活補助費，并將享受的學生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費
學校固定資產(chǎn)實行分工管理，做到權(quán)責統(tǒng)一。教學設(shè)備、電化教學設(shè)備由教導處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。
我校建立了學校校務(wù)公開制度，并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
（四）學校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年有財務(wù)報告。學校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜，財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準》，通過學校自查自評（按中心校），分值如下：
1、管理體制：17、4分；
2、制度建設(shè)：12、3分；
3、財務(wù)管理：36、8分；
4、會計核算：23分。
共：89、5分
四、存在問題
1、由原來中學轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年，由于找不到債權(quán)人核實，現(xiàn)無法及時清理。
2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。
3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局，新接手的會計不是專業(yè)會計，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中，爭取更加完善學校資產(chǎn)的管理，注重年度預(yù)算，把學校的每項支出都納入預(yù)算，并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學習培訓，讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習，使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。
財務(wù)管理自查報告9
一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%；雁塔區(qū)工屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
（三）財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的'財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
（四）財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無效報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2—3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。
（六）人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
財務(wù)管理自查報告10
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局《關(guān)于開展xxxx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導為確保此次自查工作順利進行，xxxx年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后，醫(yī)院及時成立淌了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。
二、自查時間xxxx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查之小組成員參照財政局《乙關(guān)于開展xxxx年度會計蹋監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報嶄表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果色按照州財政局《關(guān)于開何展xxxx年度會計監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求庇，醫(yī)院對本單位年度財裕務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)庇收支、財務(wù)管理、預(yù)算沂執(zhí)行情況進行核查，對氟本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及掛有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財務(wù)管理制度的建立紀健全和執(zhí)行情況進行了譴自查。
財務(wù)收支和財務(wù)樓管理方面：
1、醫(yī)院婉所有財政資金均按預(yù)算青用途使用，支出真實合退規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票摯報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，巡做到專款專用，無截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認真噪執(zhí)行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現(xiàn)象。
5、認羊真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策堂，無在政策規(guī)定之外發(fā)斯放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實蚤相符，核算規(guī)范，無違切規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留揚處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中虐統(tǒng)一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會計核算和會計報告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進柔行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎(chǔ)工作脯規(guī)范》的'要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為;發(fā)十生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬栓，做到日清月結(jié);由專蛤人負責編制會計報表，琵財務(wù)報告符合要求，做份到數(shù)字真實、計算準確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財務(wù)人員具有瘧明確的崗位職責，崗位爾職責清晰，授權(quán)明確合淹理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會計檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會計檔案柜，臃會計檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當渭中，并加鎖確保安全。
財務(wù)管理自查報告11
我校一貫重視財務(wù)管理，專門制定了《三本學校財務(wù)管理制度》。按照教育局的要求，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，在財務(wù)結(jié)算中心的指導和監(jiān)督下工作。自檢報告如下:
一、收入管理:
學校所有預(yù)算外收入均可進入財政專戶，嚴格執(zhí)行收支兩條每學期按照教育局批準的收費項目和標準收取各種費用。不得擅自設(shè)置收費項目、擴大收費范圍或者提高收費標準。各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，不存在亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理:
學校所有支出均按實際發(fā)生額收取，不存在虛報、白條抵庫等現(xiàn)象。學校購買的教學設(shè)備、辦公用品和圖書資料由政府購買，學校的財務(wù)支出由校長嚴格執(zhí)行一支鋼筆。20xx元以上的支出由校務(wù)會議討論決定，學校財務(wù)監(jiān)督小組審議后執(zhí)行。學校實行校務(wù)公開制度，公示重大事項，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，簿記人員與審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員分離，各司其職，職責明確。小金庫、公款、表外賬戶等現(xiàn)象。
三、資產(chǎn)管理:
學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、報廢和掛失，由校管委集體決定，并按國有資產(chǎn)處置管理的'有關(guān)規(guī)定報批。學校建立了健全的資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、移交和維護的內(nèi)部管理制度，建立了學校財產(chǎn)賬戶，組織了年度資產(chǎn)清查，確保賬戶平等、一致、一致。學校國有資產(chǎn)經(jīng)校務(wù)會集體決定，報上級審批后出租、出借。不存在利用學校資產(chǎn)抵押擔保、用貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、公司債券等風險投資活動。
四、會計隊伍建設(shè):
在我校從事會計工作的會計人員，具有會計從業(yè)資格證書。能夠正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，拒絕處理違反法律法規(guī)的會計事項，并提醒、督促相關(guān)人員予以糾正，確保會計信息的真實性、合法性和完整性。學校大力支持會計師年度會計繼續(xù)教育和相關(guān)法律知識培訓，提高專業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)管理自查報告12
學校財務(wù)工作是學校工作中一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、改變校容校貌的有力保障。學校財務(wù)工作的開展是否做到合理、合法、合規(guī)，是否將教育經(jīng)費用到刀刃上，關(guān)鍵在于學校對財務(wù)工作的管理，為了加強和規(guī)范財務(wù)管理工作，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、學校財務(wù)運行及規(guī)范情況
1．財務(wù)管理情況：我校財務(wù)管理制度健全，并做到制度上墻。學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了坐收坐支、私設(shè)“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為。
2．財務(wù)運行情況：學校按照“量入為出，以收定支”的原則，各項支出按實列支，不虛列虛報，不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施了政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。對大額開支項目，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。我校專項資金的使用做到了管理規(guī)范、帳目清楚，不存在截留、擠占、挪用項目資金的現(xiàn)象。
3．學校資產(chǎn)管理情況：學校建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，數(shù)據(jù)準確，賬實相符；定期組織資產(chǎn)清查，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的.情況，安全防護措施較好。 4.學生補助及助學金情況：我校一是嚴格按照政策精神和相關(guān)文件的要求進行規(guī)范操作；二是全過程實行陽光操作，辦事過程實行公開，廣泛接受群眾、干部、教師、領(lǐng)導的監(jiān)督；三是將學生補助及時按標發(fā)放到位。
二、加強學校財務(wù)管理，做好財務(wù)預(yù)決算工作，保證學校正常運行。
1、我校按上級要求，堅決杜絕坐收坐支，嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”。
2、我校按照學校財務(wù)管理制度，制訂了學校財務(wù)預(yù)決算實施細則和管理辦法，嚴格財務(wù)收支預(yù)決算制度。年初，縣局專門組織學校財務(wù)人員培訓財務(wù)預(yù)算編制軟件，及時編制并上報了年度財務(wù)預(yù)算，在年終，比照預(yù)算做好年度經(jīng)費收支決算工作。做到了年初有預(yù)算，年終有決算，使學校各項財務(wù)收支有計劃，統(tǒng)籌使用。
3、我校每學期開學初制定財務(wù)工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。”為今后的教育教學工作做好了財務(wù)保障。
三、嚴格實行校務(wù)公開，財務(wù)公開制度，加強財務(wù)監(jiān)督檢查工作
學校制訂了財務(wù)公開制度，成立了財務(wù)檢查監(jiān)督小組，加強了對學校財務(wù)工作的督查。學校所有收支，都要向全體教師公布，尤其是校建項目收支，排危工程資金使用情況和學校經(jīng)費收支明細等都要定期公開公示，接受全體教職工監(jiān)督，并且及時組織財務(wù)檢查監(jiān)督小組，對各項開支進行審查，看開支是否合理合規(guī)，是否符合學校財務(wù)管理制度，提高了財務(wù)工作的透明度，使學校財務(wù)管理工作得到了進一步細化和規(guī)范。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成固定資產(chǎn)流失。
財務(wù)管理自查報告13
一、專項活動組織與開展情況
（一）根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學習深圳監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深局發(fā)[20xx]1號）（以下簡稱《專項活動通知》）、《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>（以下簡稱《調(diào)查問卷》）、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》（以下簡稱《常見問題通報》）和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
（二）根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財務(wù)負責人審核。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據(jù)深圳監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報；審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
（一）關(guān)于財務(wù)人員培訓方面存在問題：會計人員的培訓需要進一步加強。整改措施：財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對培訓計劃，同時安排財務(wù)人員積極參加各職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：20xx年9月30日前，并長期堅持。
（二）關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題：
（1）公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，未對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等作出規(guī)定；
（2）《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定；
（3）未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債制定標準與程序；
（4）《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則的責任追究條款，缺乏可作。整改措施：根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，擬定《公司財務(wù)負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準；擬修訂《公司財務(wù)管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定；根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債核算要求，制訂出可作的標準與程序；擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的.具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定，且責任追究與財務(wù)負責人的績效考核掛鉤。
（三）關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題：財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3—v10。4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分作技能不熟練的情況。整改措施：財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系，獲得其技術(shù)指導和支持。
（四）關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問題：財務(wù)部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施：財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結(jié)果。
財務(wù)管理自查報告14
為了加強巴青縣教育系統(tǒng)財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學財務(wù)管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財政廳關(guān)于開展中小學財務(wù)管理工作專項檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號）文件精神，我局對我縣13所學校財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查，現(xiàn)報告于下：
一、組織領(lǐng)導
為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。相關(guān)人員如下：
組長：
副組長：
成員：
二、財務(wù)管理制度建立情況
1、各校均建立了財務(wù)管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務(wù)。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務(wù)管理內(nèi)部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產(chǎn)登記制度，縣教體局、財政局經(jīng)常下各校檢查指導財務(wù)工作，確保各校制度落到實處。
三、財務(wù)管理人員配備情況
各校均配備兼職財會人員，設(shè)有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務(wù)培訓。
四、財務(wù)管理規(guī)范情況
（一）、我縣教育系統(tǒng)收費情況
1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農(nóng)牧區(qū)學生義務(wù)教學階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。
3、在義務(wù)教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統(tǒng)收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
（二）、“三包”經(jīng)費管理使用情況
1、各學校嚴格按照“三包”經(jīng)費的相關(guān)文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格專款專用原則，不能挪作他用。
3、“三包”經(jīng)費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務(wù)公開，每學期必須進行政務(wù)公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用“三包”經(jīng)費，把“三包”經(jīng)費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用“三包”經(jīng)費時，必須有兩人以上同時參與，防止經(jīng)費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
（三）、其他財務(wù)管理情況
1、各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。
2、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
3、對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
4、各校對于學校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
五、建議
1、目前我縣各校財務(wù)人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務(wù)人員培訓力度，提高業(yè)務(wù)能力。
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求：
（一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。
（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
（四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)?會計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8、9、0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從xxxx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。
整改措施：
（1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
（2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
（1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1、關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學習有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
財務(wù)管理自查報告15
為貫徹縣教育局《關(guān)于開展學校財務(wù)檢查的通知》文件精神，我校立即對20xx年度財務(wù)管理情況，進行了認真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、領(lǐng)導高度重視，財務(wù)人員工作認真
1、學校配有專門的財務(wù)辦公室，配有專職財務(wù)人員2人。
2、校長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照《中小財務(wù)制度》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專款專用。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
1、認真開好了校務(wù)會、行政會、教職工會、學生會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革政策。
2、利用廣播、黑板報和宣傳畫，同時各班主任及時向所有學生和家長發(fā)放宣傳資料，讓學生及家長和社會了解了今年的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的溫暖。
3、學校利用展板辦了專題宣傳欄，對該政策的重大意義、具體內(nèi)容等向廣大學生及家長進行了廣泛的宣傳，使新機制改革的內(nèi)容更加深入人心。
4、在縣物價部門統(tǒng)一辦理了收費許可證，制作了收費公示欄，讓學生、家長開學時明明白白交費。五是制作了“兩個八條規(guī)定”展板，讓學生、家長、社會了解其具體內(nèi)容，對學校收費工作和實施素質(zhì)教育予以監(jiān)督。
三、扎實推進，強化學校收費行為，堅決杜絕亂收費
學校按照上級文件精神，扎實推進農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，嚴格執(zhí)行收費標準，贏得了群眾一致好評。通過發(fā)放宣傳單、張貼巨幅標語、懸掛收費公示牌等，家長了解了黨的惠民政策及本期收費標準。
嚴格執(zhí)行“一證、兩公開、三統(tǒng)一”的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《中小學收費許可證》收費；兩公開，公開收費項目，公開收費標準，每學期開學報名時將教育局發(fā)的《學校收費項目及標準一覽表》張貼于校門口，接受師生和學生家長的監(jiān)督；三統(tǒng)一，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過學校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。通過督查，學校沒有老師為學生代購教輔資料現(xiàn)象，也沒有教師統(tǒng)一使用學生自購的教輔資料。沒有向?qū)W生收取補課費、辦班費等服務(wù)性收費，各個班更無自立項目亂收費現(xiàn)象。
為扎實推進該項工作，學校暢通信訪渠道，接受社會監(jiān)督。建立健全信訪接待制度和對學校收費的監(jiān)督檢查制度。認真受理群眾的來信、來訪，有訪必接，有信必辦，辦必反饋，件件有落實，事事有回音。切實解決群眾所反映的熱點難點問題，遏制教育違規(guī)收費。
四、加強學校財務(wù)管理，做好財務(wù)預(yù)決算工作，保證學校正常運行。
1、我校按上級要求及時將學校的收入資金全額打入縣教育經(jīng)費核算中心的賬戶上。堅決杜絕坐收坐支，嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”。
2、我校按照學校財務(wù)管理制度，制訂了學校財務(wù)預(yù)決算實施細則和管理辦法，嚴格財務(wù)收支預(yù)決算制度。年初，縣局專門組織學校財務(wù)人員培訓財務(wù)預(yù)算編制軟件，及時編制并上報了年度財務(wù)預(yù)算，在年終，比照預(yù)算做好年度經(jīng)費收支決算工作。做到了年初有預(yù)算，年終有決算，使學校各項財務(wù)收支有計劃，統(tǒng)籌使用。
3、我校每學期開學初制定財務(wù)工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的.投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。” 為今后的教育教學工作做好了財務(wù)保障。
五、嚴格實行校務(wù)公開，財務(wù)公開制度，加強財務(wù)監(jiān)督檢查工作
學校制訂了財務(wù)公開制度，成立了財務(wù)檢查監(jiān)督小組，加強了對學校財務(wù)工作的督查。學校所有收支，都要向全體教師公布，尤其是校建項目收支，排危工程資金使用情況和學校經(jīng)費收支明細等都要定期公開公示，接受全體教職工監(jiān)督，并且及時組織財務(wù)檢查監(jiān)督小組，對各項開支進行審查，看開支是否合理合規(guī)，是否符合學校財務(wù)管理制度，提高了財務(wù)工作的透明度，使學校財務(wù)管理工作得到了進一步細化和規(guī)范。
六、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學校領(lǐng)導高度重視，以《縣財務(wù)檢查考核評價表》為依據(jù)進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。
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