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信用社調(diào)查報(bào)告
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，越來越多人會(huì)去使用報(bào)告，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎？以下是小編收集整理的信用社調(diào)查報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
信用社調(diào)查報(bào)告1
農(nóng)村信用社因農(nóng)而生，因農(nóng)而興，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)乃至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。隨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的加大，新時(shí)期的“三農(nóng)”狀況發(fā)生了急劇的變化。面對(duì)這種新形勢，農(nóng)村信用社的支農(nóng)工作出現(xiàn)了怎樣的變化？農(nóng)村信用社怎樣適時(shí)調(diào)整支農(nóng)思路？帶著這些問題，1月11——14日，主任和縣信用聯(lián)社主任率領(lǐng)相關(guān)部門同志，對(duì)鎮(zhèn)支農(nóng)資金需求狀況進(jìn)行調(diào)查摸底。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，新時(shí)期“傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)”正向“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”型轉(zhuǎn)變，農(nóng)民致富的心態(tài)和門路發(fā)生了巨大的改變，對(duì)資金需求由溫飽期的“小打小鬧”向小康社會(huì)的“規(guī)模型”轉(zhuǎn)變，農(nóng)村信用社支農(nóng)資金需求由“輸血型”向“造血型”轉(zhuǎn)變。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
一、信用社基本情況
鎮(zhèn)座落于市西郊，交通發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)活躍，是全縣經(jīng)濟(jì)文化重鎮(zhèn)。全鎮(zhèn)轄21個(gè)村（場），三個(gè)居委會(huì)，居民總戶數(shù)11908戶，總?cè)丝?1561人，其中農(nóng)村居民7482戶，21630人，稻田面積28167畝，人平純收入3500元。近年來，在信用社的支持下，鎮(zhèn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐不斷加快，良種豬、湘黃雞、農(nóng)產(chǎn)品加工和瓜果蔬菜生產(chǎn)已初具規(guī)模，化工、建材、交通運(yùn)輸?shù)让駹I經(jīng)濟(jì)和教育已形成地方特色，財(cái)稅收入占全縣的七分之一。
信用社有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)5個(gè)，員工29人，其中信貸員7人（含代辦員1人）。末，各項(xiàng)存款余額7697萬元，本年增加1004萬元，各項(xiàng)貸款余額5113萬元，全年累放貸款5317萬元，累收4753萬元，凈放563萬元，貸占存比例66.4%。其中不良貸款余額2576萬元，本年壓縮346萬元，年末不良貸款占比50.4%，較年初下降13.6個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)務(wù)總收入319萬元，其中利息收入279萬元。貸款收息率5.5%，總支出269萬元，實(shí)現(xiàn)利潤50.3萬元，較上年增盈33萬元，信用社通過調(diào)整經(jīng)營思路，加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸投入，有效地促進(jìn)了本地經(jīng)濟(jì)特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收、財(cái)政增稅和信用社增效的三贏目標(biāo)，信用社已實(shí)實(shí)在在地成為支農(nóng)的主力軍。
二、農(nóng)戶資金需求狀況
調(diào)查人員分成兩個(gè)組與鎮(zhèn)黨委主要領(lǐng)導(dǎo)和松山、神山、龍喚村“兩委”干部進(jìn)行了座談，并抽樣對(duì)上述三個(gè)村30戶農(nóng)戶和鎮(zhèn)不同類型的10個(gè)民營企業(yè)進(jìn)行了資金摸底測算和征求對(duì)信用社支農(nóng)服務(wù)的意見。
據(jù)對(duì)松山、神山、龍喚三個(gè)不同類型的30戶農(nóng)戶和44鎮(zhèn)10戶民營業(yè)主的資金摸底測算，全鎮(zhèn)農(nóng)戶種、養(yǎng)、加和民營經(jīng)濟(jì)尚有資金缺口2900萬元。從數(shù)額上看，其需求分布狀況是：一般農(nóng)戶備耕資金需求1400萬元，占48.3%，其中農(nóng)戶小額信用貸款和種養(yǎng)加大戶貸款需求分別為1400萬元和800萬元；中小企業(yè)貸款需求500萬元，占17.2%，個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)貸款需求600萬元，占20.7%，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和其他行業(yè)各需求200萬元，分別占6.9%。從時(shí)間和行業(yè)上看，一般農(nóng)戶1—5月需求資金的有3000戶，金額900萬元，分別占總農(nóng)戶和總需求的40.1%和31%。其中農(nóng)戶小額信用貸款需求的有200戶，金額250萬元，種養(yǎng)加大戶需求的有700戶，金額500萬元，其他經(jīng)濟(jì)類的有300戶，金額150萬元。糧食生產(chǎn)需求250萬元，公司加農(nóng)戶模式養(yǎng)雞需求50萬元，良種豬生產(chǎn)需求550萬元，瓜菜生產(chǎn)和農(nóng)機(jī)具需求50萬元。
從資金需求狀況分析，資金缺口最大的主要是農(nóng)村的種養(yǎng)大戶和規(guī)模民營企業(yè)。如松山村9個(gè)村民小組295戶，有236戶從事規(guī)模養(yǎng)豬，其中200戶需求貸款達(dá)200萬元，占該村農(nóng)戶的67.8/%，占全鎮(zhèn)總需求的6.9%。被調(diào)查的3個(gè)村共需借貸的有650戶，需求面39%，需貸款金額399萬元，其種糧只需24.8萬元，占需求量6.2%，規(guī)模種養(yǎng)共需331.2萬元，占需求量83%。10個(gè)被調(diào)查的民營企業(yè)主共需資金1697萬元，其需求量占58.5%。
三、信貸資金需求的新特點(diǎn)
本次從座談和農(nóng)戶走訪采集的信息表明，鎮(zhèn)農(nóng)村信貸資金需求呈現(xiàn)“四多四少”的新特點(diǎn)，其表現(xiàn)為：
1、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的`資金需求增多，糧食生產(chǎn)資金需求減少。按調(diào)查測算全鎮(zhèn)信貸資金總需求2900萬元，其中糧食生產(chǎn)所需信貸資金僅250萬元，戶平334元，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)模種養(yǎng)貸款就達(dá)500萬元，分別占需求總量的8.6%和17.2%。特別以松山村為龍頭的良種豬養(yǎng)殖所需資金達(dá)450萬元以上。
2、種養(yǎng)加大戶資金需求增多，松散型經(jīng)營戶資金需求減少。44鎮(zhèn)近幾年來，良種豬生產(chǎn)發(fā)展速度逾來逾快，出欄8萬頭，預(yù)計(jì)達(dá)10萬頭以上。特別是隨著廣西桂林巨東勤業(yè)養(yǎng)雞公司落戶44，“公司+農(nóng)戶”新興產(chǎn)業(yè)模式正在被廣大農(nóng)戶接受，農(nóng)民養(yǎng)雞積極性空前高漲，預(yù)計(jì)全年可出棚肉雞100萬羽以上，所需信貸資金將成倍增加。而傳統(tǒng)單一的農(nóng)業(yè)戶除少數(shù)因小孩上學(xué)、建房和其他特殊因素尚需小量貸款外，大部分農(nóng)戶資金均能做到自給。
3、民營經(jīng)濟(jì)資金需求增多，作坊式經(jīng)營戶資金需求減少，44鎮(zhèn)民營經(jīng)濟(jì)起步較早，發(fā)展較快，化工、飼料及農(nóng)產(chǎn)品加工、建材、交通運(yùn)輸?shù)犬a(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模，臨街經(jīng)商戶僅門面就達(dá)1000間左右，大部分小型零售和家庭經(jīng)商戶經(jīng)過多年的資金積累，已基本能自己調(diào)節(jié)資金，信貸資金需求較少，即使需要，一般也是季節(jié)性的如春節(jié)臨時(shí)增加倉儲(chǔ)所需，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、國營企業(yè)改制的不斷深入和規(guī)模民營戶的不斷崛起，民營經(jīng)濟(jì)大戶的資金需求十分旺盛。從被調(diào)查的不同類型的10戶分析，這些戶計(jì)劃實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值2.5億元，全年共需投入流動(dòng)資金3510萬元，向信用社申請(qǐng)貸款1697萬元。如黃華成的雁泰飼料廠，集飼料生產(chǎn)、養(yǎng)豬和販豬為一體，現(xiàn)擁有年產(chǎn)8000噸豬飼料加工生產(chǎn)線一條，年出欄頭的現(xiàn)代化豬場一座，并在廣東建立了穩(wěn)固的牲豬銷售網(wǎng)絡(luò)，計(jì)劃年銷良種豬3.6萬頭。三項(xiàng)可創(chuàng)值5800萬元，利潤55萬元，該戶向信用社申請(qǐng)貸款40萬元。
4、教育、科技型新興產(chǎn)業(yè)資金需求增多，傳統(tǒng)型產(chǎn)業(yè)資金需求減少。44鎮(zhèn)目前已大步跨入經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期，一般傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的社會(huì)影響力越來越弱，新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展勢頭逾來逾旺。44鎮(zhèn)內(nèi)有大中專院校、重點(diǎn)中小學(xué)校多處，各類在校寄宿學(xué)生近萬人，已成為本地一項(xiàng)產(chǎn)業(yè)。鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)要求信用社加大對(duì)教育的投入，從促進(jìn)教育產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展來帶動(dòng)本地其他產(chǎn)業(yè)的繁榮。加速富民強(qiáng)鎮(zhèn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。另一方面，隨著規(guī)模種養(yǎng)業(yè)的飛速發(fā)展，農(nóng)村新型的經(jīng)濟(jì)合作組織應(yīng)運(yùn)而生，龍喚村的精品瓜果協(xié)會(huì)、松山村的養(yǎng)豬協(xié)會(huì)、桂林巨東勤業(yè)養(yǎng)雞公司落戶44，連接了協(xié)會(huì)、公司與農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)鏈條，更緊密型的產(chǎn)供銷關(guān)系和產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展增添了騰飛的翅膀。這些新興的組織在帶動(dòng)新一輪產(chǎn)業(yè)格局形成的同時(shí)，也加大了對(duì)信用社信貸資金的更大需求。
從本次座談和調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，黨政領(lǐng)導(dǎo)和農(nóng)戶在對(duì)信用社過去服務(wù)“三農(nóng)”工作給予了充分肯定的同時(shí)，也對(duì)信用社提出了更新的要求，主要反映在：一是進(jìn)一步完善農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定和授信辦法，因戶制宜，增大規(guī)模種養(yǎng)農(nóng)戶的授信貸額度，短期貸款額度擴(kuò)大到5萬元以內(nèi)，進(jìn)一步簡化農(nóng)戶擔(dān)保手續(xù)，解決擔(dān)保難的矛盾；二是迅速改善信用社的服務(wù)設(shè)施，開通匯兌結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行電腦通存通兌，增強(qiáng)信用社吸納資金和核心競爭的能力，方便客戶異地存取；三是信用社要跳出傳統(tǒng)支農(nóng)圈子，從服務(wù)大農(nóng)業(yè)的視角在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的同時(shí)，加大對(duì)民營經(jīng)濟(jì)、第三產(chǎn)業(yè)和教育事業(yè)的投入力度，加快小城鎮(zhèn)建設(shè)，全面促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收。
四、信用社的支農(nóng)思路和資金安排
根據(jù)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整態(tài)勢和旺盛的信貸資金需求趨向，信用社支農(nóng)的基本思路是：
1、突出重點(diǎn)，兼顧一般，對(duì)農(nóng)戶增產(chǎn)增收的重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行“四優(yōu)先”。即優(yōu)先支持糧食生產(chǎn)，優(yōu)先支持規(guī)模種養(yǎng)加大戶，優(yōu)先支持“三有”（有市場、有效益、有償還能力）民營企業(yè)，優(yōu)先支持科技型新興產(chǎn)業(yè)。對(duì)面上一般農(nóng)戶的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在貸款證核定的額度內(nèi)隨到隨辦。
2、規(guī)范程序，簡化手續(xù)。支農(nóng)貸款的方式是：信用等級(jí)，誠信為本，農(nóng)戶申請(qǐng)，村組評(píng)議，社站審批，一年一定，核定額度，頒證到戶，大戶聯(lián)保，分次發(fā)放，專款專用，責(zé)任到位。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)行“三結(jié)合”：規(guī)模種養(yǎng)戶個(gè)人授信與聯(lián)保防險(xiǎn)相結(jié)合，村干部包戶與信用社建設(shè)相結(jié)合，信貸員包收與績效掛鉤相結(jié)合。
3、資金計(jì)劃，分期到位。全鎮(zhèn)支農(nóng)資金需求總量2900萬元，信用社擬從三個(gè)方面積極籌措資金，盡力滿足“三農(nóng)”資金的需求，一是開展一季度組織資金競賽活動(dòng)，力爭存款增加1000萬元；二是對(duì)信貸員責(zé)任到人，落實(shí)到戶收回到逾期貸款1000萬元；三是向上爭取資金900萬元。計(jì)劃一、二季度各投放1000萬元，下半年發(fā)放900萬元，做到信貸資金有效使用，有序流動(dòng)，確保良性運(yùn)行。
信用社調(diào)查報(bào)告2
農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村，服務(wù)三農(nóng)，是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收，對(duì)于全面建設(shè)小康社會(huì)具有重要意義。xx年2月10～24日，筆者在河南省許昌市就縣域金融服務(wù)問題進(jìn)行了專題調(diào)研。許昌市地處中原，農(nóng)業(yè)人口367萬(占全市總?cè)丝诘?3.9%)，農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主，在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn):當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī);如果能夠妥善處理一些深層次矛盾，農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。
一、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)
xx年以來，在人民銀行的指導(dǎo)下，農(nóng)村信用社以小額信貸為突破口，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，調(diào)整經(jīng)營思路，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，經(jīng)過廣大員工的共同努力，其經(jīng)營終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭。
通過一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用的辦法，大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。到xx年12月底，全市農(nóng)村信用社共發(fā)放農(nóng)戶小額貸款證(卡)16，379戶，評(píng)定信用村49個(gè)，評(píng)定信用鎮(zhèn)1個(gè)，累計(jì)發(fā)放小額貸款105，169次，累計(jì)投放小額信用貸款24，381萬元，小額信用貸款余額較年初增加18，239萬元。通過一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用的辦法，全面推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款。在自愿的基礎(chǔ)上，5～10家農(nóng)戶或個(gè)體私營戶組成聯(lián)保小組，相互進(jìn)行貸款擔(dān)保，大大降低了信用社貸款的風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)了信用社貸款的投放。xx年，全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組25，000個(gè)，累計(jì)投放小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款156，960次，共發(fā)放貸款10，833萬元。
大力開展一聯(lián)、三送、兩促進(jìn)活動(dòng)(即每個(gè)信貸員聯(lián)系100家農(nóng)戶，為農(nóng)民送資金、送技術(shù)、送信息，促進(jìn)農(nóng)民增收、促進(jìn)信用社增效)。xx年，全市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶113，693戶，為農(nóng)戶送資金26，563萬元、送信息84，569次，受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護(hù)。
小額信貸業(yè)務(wù)的開展，使農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)保持了高速增長勢頭。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，農(nóng)村信用社在對(duì)農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在許昌市xx年對(duì)農(nóng)業(yè)的新增貸款中，農(nóng)村信用社貸款所占的比重高達(dá)99%!農(nóng)村信用社的資金投入，加快了禹州市中藥材園區(qū)、襄城縣無公害蔬菜生產(chǎn)示范區(qū)等一園九區(qū)的建設(shè)步伐，推動(dòng)了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增加了農(nóng)民收入。發(fā)放小額貸款的工作量比較大，但利差大、風(fēng)險(xiǎn)小。把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到發(fā)放小額貸款上，降低了農(nóng)村信用社新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高了貸款資產(chǎn)質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計(jì)，許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有1%。即便出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過努力，其本息大部分還能最終收回，貸款損失率很低。工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟(jì)效益的提高。xx年，全市96家信用社中(6個(gè)聯(lián)社、91個(gè)法人社)，共有71家信用社經(jīng)營出現(xiàn)虧損，累計(jì)虧損9029萬元;盈利信用社只有25家，共盈利212萬元。但到xx年底，全市100家信用社(6家聯(lián)社、94家法人社)中已有74家實(shí)現(xiàn)了盈利，共盈利1041萬元，較xx年增加819萬元。而虧損信用社家數(shù)已下降到26家，虧損額也下降到2615萬元，較xx年減少6414萬元。預(yù)計(jì)xx年，全轄區(qū)贏利農(nóng)村信用社將增加到82家，虧損信用社下降到18家。盈虧軋差后，全轄區(qū)農(nóng)村信用社預(yù)計(jì)虧損額降將進(jìn)一步下降到650萬，比上年減少約60%。
與此同時(shí)，隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、經(jīng)營意識(shí)不斷加強(qiáng)，原來那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)。可以說，目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動(dòng)已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。
二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾
農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前，尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展，這些矛盾主要是:
(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到xx年底，許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社共有不良貸款190，630萬元，占全部貸款余額的51.49%。這一比例不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際銀行界通行的標(biāo)準(zhǔn)，也大大高于國有商業(yè)銀行的水平。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，主要有:與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行有意識(shí)地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)貸款;城市信用社、農(nóng)村基金會(huì)并入信用社時(shí)，也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社;90年代初上項(xiàng)目熱和開發(fā)區(qū)熱時(shí)，農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù)，為了配合大局而發(fā)放貸款;企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款;以及經(jīng)營不善等。不僅如此，為了抑制通貨膨脹，國家曾規(guī)定要對(duì)居民儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼，但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高。國家出政策、金融機(jī)構(gòu)買單的結(jié)果，就是保值補(bǔ)貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅保值儲(chǔ)蓄一項(xiàng)，農(nóng)村信用社就多增加利息支出7，198萬元。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下，農(nóng)村信用社長期處在嚴(yán)重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報(bào)，廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。再加上地方政府受財(cái)力所限，難以大量投入，農(nóng)村信用社的資本金得不到補(bǔ)充，法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的'管理體制不能建立起來，真正的經(jīng)濟(jì)核算更是難以得到貫徹。信用社的持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。
(二)管理缺乏靈活性，自主經(jīng)營受到壓抑。對(duì)農(nóng)村信用社而言，人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。做為監(jiān)管者，人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、檢查其經(jīng)營的合規(guī)性和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。作為托管者(行業(yè)主管部門)，人民銀行又指導(dǎo)農(nóng)村信用社開展業(yè)務(wù)(如轉(zhuǎn)向發(fā)放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監(jiān)管方面的壓力，人民銀行就具有了抑制農(nóng)村信用社活力的傾向。目前，農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)整，均須人民銀行層層審批，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需要及時(shí)調(diào)整金融服務(wù)。就具體業(yè)務(wù)而言，許多特色農(nóng)業(yè)(如花卉、藥材)的生產(chǎn)周期超過1年，但小額信貸通常規(guī)定貸款期限不超過1年，難以完全適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。
(三)縣域資金大量外流，經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善。國有商業(yè)銀行的退出，為農(nóng)村信用社開展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的外部條件，但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款，國有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存，就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近5年來，許昌下轄各縣(市)資金流出規(guī)模平均每年增加41，547萬元。特別是xx年以來，資金流出量每年都在增加，xx年和xx年的增量甚至達(dá)到7.9億元和6億元的高水平。由于資金大量外流，農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴政策性貸款的支持。據(jù)統(tǒng)計(jì)，xx年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款(56，312萬元)中，將近60%(32500萬元)為上級(jí)下發(fā)的政策性貸款。不僅如此，社會(huì)上還不同程度地存在有誠信觀念不強(qiáng)，信用體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執(zhí)法不嚴(yán)的問題，一些地方甚至出現(xiàn)了贏了官司卻輸了錢的現(xiàn)象。
(四)管理水平低，員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。由于農(nóng)村信用社的特殊性質(zhì)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配到農(nóng)村信用社工作。當(dāng)有可能通過雙向擇業(yè)引進(jìn)所需人才的時(shí)候，農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟(jì)效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。這樣就形成了農(nóng)村信用社員工素質(zhì)偏低的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，許昌市轄區(qū)內(nèi)6個(gè)信用聯(lián)社、100個(gè)法人社24，549名正式員工中，具有本科以上學(xué)歷的員工只有22人，具有大專學(xué)歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì)，其專業(yè)方向與其所從事的工作無直接關(guān)系)。相關(guān)專業(yè)知識(shí)的缺乏和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的薄弱，直接制約了農(nóng)村信用社對(duì)現(xiàn)代技術(shù)的采用。目前，農(nóng)村信用社大部分還是手工操作，這不僅導(dǎo)致效率低下，還使先進(jìn)的管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法難以得到應(yīng)用，從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。
(五)規(guī)模小，創(chuàng)新能力差，服務(wù)水平落后。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯(lián)社，并由信用聯(lián)社對(duì)各信用社行使管理職能，但農(nóng)村信用社是基本的經(jīng)營核算單位，更是獨(dú)立的企業(yè)法人。目前，農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍通常只覆蓋一個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差，難以適應(yīng)急劇變化的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。因此，在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)、乃至加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和合作等方面，信用社都嚴(yán)重依賴外部力量(如人民銀行等)的幫助和推動(dòng)。目前，在人民銀行的指導(dǎo)下，農(nóng)村信用社防范、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的制度已經(jīng)初步建立，但對(duì)于如何防范來自利率波動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社則沒有相應(yīng)的整體化思路。另外，由于經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍過小，農(nóng)村信用社的匯兌業(yè)務(wù)必須通過層層代理才能實(shí)現(xiàn)。一筆匯兌業(yè)務(wù)，由農(nóng)村信用社辦理，通常需要3天，而國有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發(fā)難已成為制約其對(duì)公服務(wù)的突出因素。
三、對(duì)策性建議
當(dāng)前，伴隨著金融組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營戰(zhàn)略的大調(diào)整，農(nóng)村信用社正面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇。但只有解決了上述深層次矛盾，農(nóng)村信用社才能走上良性發(fā)展的道路，從而更好地服務(wù)于三農(nóng)、服務(wù)于社員。
(一)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向，適時(shí)推進(jìn)對(duì)農(nóng)村信用社的股份制改造。目前，我們?nèi)园艳r(nóng)村信用社定位為由社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。但實(shí)際情況卻是:
(1)從資本金構(gòu)成看，由于農(nóng)村信用社存在大量不良資產(chǎn)，農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)實(shí)體并不愿意入股信用社，農(nóng)村信用社的資本金多來自政府投資和職工入股;
(2)從監(jiān)管角度看，農(nóng)村信用社所適用的，也是商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(如資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資本充足性分析、流動(dòng)性分析、收益分析等);
(3)從歷史經(jīng)驗(yàn)看，產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因，就是沒有遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，忽視了經(jīng)濟(jì)核算的極端重要性;
(4)從國際經(jīng)驗(yàn)看，財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性是小額信貸機(jī)構(gòu)取得成功的重要前提之一。而所謂財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性，就是指小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入(包括政府補(bǔ)貼)在彌補(bǔ)經(jīng)營成本之后還有適當(dāng)盈余。因此，應(yīng)當(dāng)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向。在對(duì)其歷史負(fù)擔(dān)進(jìn)行適當(dāng)處理之后，通過股份制改造，把農(nóng)村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)取消各信用社的法人資格，變兩級(jí)法人為一級(jí)法人。
(二)采取措施，解除農(nóng)村信用社沉重的歷史包袱。前面已經(jīng)提到，農(nóng)村信用社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在許昌市，僅支持上項(xiàng)目熱和開發(fā)區(qū)熱、城市信用社和基金會(huì)歸并、農(nóng)行轉(zhuǎn)嫁所產(chǎn)生的不良貸款就達(dá)168，431萬元，占不良貸款余額的88.36%。對(duì)于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱，國家已采取了剝離措施。在這種情況下，如果政府對(duì)農(nóng)村信用社的政策性、體制性不良資產(chǎn)采取置之不理的態(tài)度，要求其自行消化，就會(huì)人為形成一個(gè)對(duì)農(nóng)村信用社極不公平的外部環(huán)境。進(jìn)一步講，完全靠擴(kuò)大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負(fù)擔(dān)，不僅需要較長時(shí)日(甚至還會(huì)出現(xiàn)信用社的微薄利潤不足以償付不良資產(chǎn)的巨額利息，最終導(dǎo)致歷史欠賬越滾越大的現(xiàn)象)，而且其實(shí)質(zhì)是把農(nóng)村信用社的歷史包袱轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民頭上，這和中央多予、少取、放活的方針是直接相悖的。
(三)為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。
(1)適當(dāng)放寬對(duì)貸款利率上浮的限制。小額信貸方式靈活多樣，手續(xù)簡便，但其交易成本相對(duì)較高，適當(dāng)提高貸款利率上浮界限，可以使小額信貸在彌補(bǔ)經(jīng)營成本之后，仍能保持一定的盈利，從而增強(qiáng)其自主發(fā)展的能力;
(2)多渠道拓寬信用社的資金來源。具體措施包括:使支農(nóng)再貸款規(guī)模與資金流出量相掛鉤，建立起支農(nóng)再貸款持續(xù)增長的機(jī)制;減免農(nóng)村信用社的儲(chǔ)蓄利息稅;允許農(nóng)村信用社適當(dāng)提高儲(chǔ)蓄存款利率;允許條件較好的農(nóng)村信用社進(jìn)入資金市場等;
(3)優(yōu)惠的財(cái)政稅收政策。具體包括:適當(dāng)減免農(nóng)村信用社的營業(yè)稅和所得稅，放寬對(duì)核銷貸款損失的限制等;
(4)適當(dāng)增加農(nóng)村信用社的經(jīng)營自主權(quán)。在強(qiáng)化管理、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)增加農(nóng)村信用社在用人、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置方面的自主權(quán);增加其在利率、貸款期限的自主權(quán)。
(四)成立省(市)級(jí)的行業(yè)協(xié)會(huì)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提升農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)水平。新的行業(yè)協(xié)會(huì)將承擔(dān)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能，具體負(fù)責(zé)全省(市)范圍內(nèi)農(nóng)村信用社(或小型金融機(jī)構(gòu))的人員培訓(xùn)和提高、與省(市)外乃至國外同行的交流、推廣新技術(shù)和新的管理方法、制定行業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范、政策調(diào)研和業(yè)務(wù)指導(dǎo)等事項(xiàng)。
(五)進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會(huì)征信體系建設(shè);加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu);加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會(huì)營造守信光榮、欠貸可恥的良好社會(huì)氛圍。
信用社調(diào)查報(bào)告3
襄樊銀監(jiān)局：
棗陽市**農(nóng)村信用社位于棗陽市**鎮(zhèn)朝陽路，現(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，擬遷址于**鎮(zhèn)漢孟路，具體情況報(bào)告如下：
一、**農(nóng)村信用社現(xiàn)狀：
**農(nóng)村信用社現(xiàn)設(shè)有1個(gè)大社營業(yè)室、4個(gè)信用分社，干部職工39人。截止20xx年6月底，信用社各項(xiàng)存款11064萬元，各項(xiàng)貸款8621萬元，總收入185萬元，實(shí)現(xiàn)利潤14萬元。信用社營業(yè)室始建于1998年，由于當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)規(guī)模較小，經(jīng)濟(jì)條件有限，營業(yè)和辦公場所比較狹窄，設(shè)施落后，其中營業(yè)面積僅35平方米，辦公面積20平方米。特別是信貸業(yè)務(wù)難于實(shí)現(xiàn)前臺(tái)辦理，貸戶辦理有關(guān)貸款手續(xù)都在信用社院內(nèi)二樓辦理，人員來往復(fù)雜，很不利于信用社安全管理。信用社現(xiàn)有辦公地點(diǎn)由于當(dāng)時(shí)征地面積小，辦公區(qū)和職工生活區(qū)也無法隔開，不利于工作和生活管理。
信用社所在的**鎮(zhèn)朝陽路原是**鎮(zhèn)重要的商業(yè)區(qū)，近年來，隨著**鎮(zhèn)大力發(fā)展國道經(jīng)濟(jì)，民營經(jīng)濟(jì)大戶和重要商業(yè)區(qū)都逐漸遷移到316國道（即漢孟路）兩邊，朝陽路已逐漸暮落成背街小巷，原在信用社開戶的民營經(jīng)濟(jì)戶都感到辦理業(yè)務(wù)路程較遠(yuǎn)，十分不便。
二、遷址的可行性報(bào)告：
經(jīng)調(diào)查,**農(nóng)村信用社擬遷新址具備以下可行性條件。
1、交通便利。新址位于**鎮(zhèn)漢孟路，緊臨316國道，交通十分便利，接觸面很廣，既有利于客戶辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，也有利于信用社的宣傳和形象樹立。
2、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)。**鎮(zhèn)漢孟路是我鎮(zhèn)重要的'工商業(yè)區(qū)，沿路設(shè)有鎮(zhèn)直部門5個(gè)、商店餐館60多家、糧油收購兌換門市部16家，磚瓦廠、手套廠、糧食加工企業(yè)都分布于此，同時(shí)，該路還擁有2個(gè)大型農(nóng)貿(mào)市場。**鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)現(xiàn)有人口2.6萬人，其中漢孟路常住人口達(dá)到1.8萬人。經(jīng)濟(jì)條件十分發(fā)達(dá)。
3、面積寬敞。擬遷新址征地面積5600平方米，建筑面積1200平方米，其中營業(yè)面積200平方米，辦公面積300平方米，能夠完全滿足信用社業(yè)務(wù)發(fā)展需求，同時(shí)，生活區(qū)與工作區(qū)相距50米以上，能夠嚴(yán)格的區(qū)分開，便于各項(xiàng)管理工作。
4、設(shè)施先進(jìn)。新建營業(yè)場所完全按照農(nóng)村信用社有關(guān)營業(yè)和安全標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，已通過公安部門檢查驗(yàn)收。
綜上所述，根據(jù)**鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)變遷和信用社業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)我社理事會(huì)研究，一致同意信用社遷移到漢孟路，特報(bào)請(qǐng)襄樊市銀監(jiān)局核查批準(zhǔn)。
信用社調(diào)查報(bào)告4
借款申請(qǐng)人XXX因投資辦廠的需要，特向我社申請(qǐng)信用貸款貳萬元整，期限三年。根據(jù)信貸管理的要求，為防范風(fēng)險(xiǎn)，我社組織信貸人員對(duì)借款申請(qǐng)人的'狀況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的調(diào)查，具體調(diào)查情況如下：
一、借款申請(qǐng)人的基本情況
借款人XXX，男，現(xiàn)年54歲，湖南省XXX縣人，小學(xué)文化，身體健康，身份證號(hào)碼：43292819570414461X，戶口所在地：XXX縣XXX鄉(xiāng)馬鞍塘村7組，家庭住址：XXX縣XXX鄉(xiāng)馬鞍塘村7組。該戶是XXX縣XXX鄉(xiāng)馬鞍塘村7組村民，家庭成員5人，兒子駱初平、駱熙平與女兒駱蘇蘭常年在廣東從事針織加工，經(jīng)營地點(diǎn)在廣東東莞大朗。現(xiàn)在準(zhǔn)備擴(kuò)大規(guī)模，缺部分資金，借款人XXX以入股方式投入部分資金，現(xiàn)尚欠資金貳萬元。經(jīng)調(diào)查，該戶在征信系統(tǒng)無不良記錄，在XXX鄉(xiāng)馬鞍塘村7組建有一座房屋，價(jià)值約2萬元，其夫妻雙方均在家務(wù)農(nóng)、務(wù)工，年純收入為14000元。借款人XXX在家種植烤煙五畝，年收入約為2萬元，夫妻均屬于踏實(shí)肯干的人，此次申請(qǐng)信用貸款貳萬元整，借期三年，保證按季結(jié)息，到期歸還，月息 ‰。
二、借款用途
經(jīng)調(diào)查，XXX申請(qǐng)?jiān)摴P貸款的用途是辦廠，向我社申請(qǐng)信用貸款貳萬元整，借期三年，利率 ‰，按季結(jié)息，到期歸還。
三、借款人的資信狀況及銀企關(guān)系
借款人XXX，為人誠實(shí)，無不良記錄，據(jù)調(diào)查，借款人個(gè)人信譽(yù)度較高，能重合同守信用，家庭固定資產(chǎn)約為2.2萬元，年純收入約1.4萬元，借款人及家庭成員一直都在我社開戶存款，是我社的老客戶。
四、借款人的還款能力分析
借款人的還貸來源主要是經(jīng)營收入：還款來源為夫妻雙方務(wù)農(nóng)及務(wù)工收入，年收入約3.4萬元，家庭年度開支（包括經(jīng)商、生活、人情）為2萬元，家庭年純收入約1.4萬元，還款來源有一定保障。
五、貸款風(fēng)險(xiǎn)防范
該筆信貸業(yè)務(wù)還款來源穩(wěn)定可靠，貸款的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來說較小。建議我社隨時(shí)掌握借款人的資金流向及財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)收回貸款，確保我社信貸資產(chǎn)安全，盡量將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀況。
六、結(jié)論
經(jīng)調(diào)查，借款人XXX符合借款人主體資格，有一定的資產(chǎn)，其業(yè)務(wù)發(fā)展也有一定規(guī)模，年收入較好，還款來源穩(wěn)定、個(gè)人信譽(yù)良好，為人誠實(shí)，無不良信用記錄，綜上所述，調(diào)查人認(rèn)為可為XXX同志發(fā)放信用貸款貳萬元整，借款期限為三年，執(zhí)行利率為 ‰。對(duì)以上調(diào)查情況，我們調(diào)查人愿負(fù)調(diào)查失實(shí)之責(zé)，請(qǐng)社貸款審批小組審查。
主調(diào)查人：
協(xié)調(diào)查人：
信用社調(diào)查報(bào)告5
一、賢庠信用社支農(nóng)基本情況
最近，我對(duì)賢庠農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)情況進(jìn)行了一次問卷調(diào)查。調(diào)查選擇了農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶、個(gè)體工商戶以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織共102戶，其中純農(nóng)戶50戶，占55.9%;種養(yǎng)大戶11戶，占10.8%;農(nóng)村個(gè)體工商戶25戶，占24.5%;農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織9戶，占8.8%。調(diào)查顯示，農(nóng)村信用社圍繞農(nóng)民增產(chǎn)增收這個(gè)中心，立足服務(wù)“三農(nóng)”，切實(shí)加強(qiáng)管理，增加信貸投入，在促進(jìn)本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，自己的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平也得到了明顯提高。具體情況綜述如下：
1.增加信貸投入，成為“三農(nóng)”資金供應(yīng)主渠道。據(jù)對(duì)102戶調(diào)查顯示，有78戶表示向信用社借款是其解決生產(chǎn)、生活資金的最主要渠道，占被調(diào)查戶的76.5%;有99戶在農(nóng)村作用社借過款，占被調(diào)查戶的97.1%。
2.不斷簡化貸款手續(xù)，為支持“三農(nóng)”發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。近幾年來，信用社在切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念、積極籌措資金、增加信貸投入的同時(shí)，深入農(nóng)戶，及時(shí)了解農(nóng)民的心志，努力簡化貸款手續(xù)，切實(shí)為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，得到了廣大農(nóng)戶的肯定。例如：在黃避岙鄉(xiāng)塔頭旺村實(shí)行送貸上門、農(nóng)戶聯(lián)保的模式;在轄區(qū)范圍內(nèi)評(píng)定“信用戶”、“信用村”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶隨到隨貸的方式。
3.切實(shí)加強(qiáng)支農(nóng)宣傳，助推服務(wù)功能增強(qiáng)。為使群眾真正了解農(nóng)村信用社的性質(zhì)和服務(wù)宗旨，真正發(fā)揮民主辦社、群眾監(jiān)督作用，從而更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，賢庠信用社通過臨柜宣傳、標(biāo)語等各種形式廣泛宣傳，取得了一定成效，使農(nóng)民對(duì)農(nóng)村信用社的認(rèn)識(shí)逐步得到了提高，農(nóng)村信用社在農(nóng)戶中的形象也得到了一定的改變。據(jù)調(diào)查顯示，102戶調(diào)查戶中有98戶表示有錢愿意存入農(nóng)村信用社，愿意向農(nóng)村信用社借款，分別占被調(diào)查戶的99%。對(duì)貸款種類，有70戶占68.6%的調(diào)查戶表示清楚，只有3戶2.9%的調(diào)查戶表示不清楚。因此，近幾年賢庠信用社存、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快，支持本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。
4.切實(shí)加強(qiáng)信貸管理，力促農(nóng)民信用觀念轉(zhuǎn)變。農(nóng)民信用觀念比較差一直是影響賢庠信用社及其他信用社發(fā)展的一個(gè)主要因素，為此，在縣職社動(dòng)員下，信用社把培養(yǎng)農(nóng)民的信用觀念作為一項(xiàng)重要工作來抓，使廣大農(nóng)戶還貸意識(shí)增強(qiáng)。據(jù)調(diào)查顯示，102戶調(diào)查戶中有94戶表示能按期歸還農(nóng)村信用社借款，占92.2%，只有8戶7.8%的調(diào)查戶表示不能按期歸還貸款。
二、農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)中存在的主要問題
1.服務(wù)對(duì)象不廣。據(jù)調(diào)查看，仍有眾多的農(nóng)戶、個(gè)體工商戶，沒有把農(nóng)村信用社作為貸款的首選機(jī)構(gòu)，從存款看，本地同有一家農(nóng)行的儲(chǔ)機(jī)構(gòu)，其存款效益與賢庠信用社不相上下，說明許多農(nóng)戶事實(shí)上沒有把農(nóng)村信用社作為存款的首選機(jī)構(gòu)。102戶調(diào)查戶中只有51戶表示在農(nóng)村信用社有存款，占50%，另有50%的'農(nóng)戶在農(nóng)村信用社根本沒有存款。
2.服務(wù)層次不深。受信貸管理制度、經(jīng)營目標(biāo)考核等因素的影響，當(dāng)前賢庠社在信貸投入上存在重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)輕新業(yè)務(wù)、重生產(chǎn)輕消費(fèi)、重農(nóng)戶輕其他的問題，貸款用于生產(chǎn)(含基本生產(chǎn)與擴(kuò)大再生產(chǎn))的87戶占76.5%，貸款用于生活消費(fèi)的15戶占23%，其中上學(xué)為5戶，建房為7戶，其他2戶。
3.服務(wù)力度不夠。主要表現(xiàn)為農(nóng)民貸款難問題依然存在，此次102戶調(diào)查戶中，分別有24戶占23.5%和27戶占26.5%的調(diào)查戶表示向農(nóng)村信用社貸款偏難和辦理借款手續(xù)不夠方便。
三、改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)幾點(diǎn)建議
1.切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，堅(jiān)定支農(nóng)信念不放松。隨著國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村的日益萎縮，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中的地位日益重要，，農(nóng)村信用社要成為農(nóng)村金融的主力軍。為達(dá)到這一目標(biāo)，農(nóng)村信用社員工一要主動(dòng)下鄉(xiāng)(村)，多了解農(nóng)戶、個(gè)體戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)經(jīng)營狀況;二要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信貸政策的宣傳力度;三要努力提高自身素質(zhì)，不斷提高服務(wù)水平;四要正確處理防范化解風(fēng)險(xiǎn)與支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，及時(shí)增加對(duì)“三農(nóng)”信貸投入。
2.準(zhǔn)確定位經(jīng)營方向，堅(jiān)定服務(wù)目標(biāo)不放松。即始終不渝地為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，合理掌握和調(diào)整貸款投向，努力增加信貸投入，大力開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。
3.靈活掌握經(jīng)營方式，堅(jiān)定優(yōu)化服務(wù)手段不放松，要大力推進(jìn)小額農(nóng)貸，進(jìn)一步推廣使用貸款證，采取“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用”的原則進(jìn)行管理。二要積極推廣農(nóng)民聯(lián)保貸款制度，切實(shí)解決農(nóng)民貸款擔(dān)保抵押難的問題。
信用社調(diào)查報(bào)告6
自20xx年以來，東陵區(qū)農(nóng)業(yè)合作銀行第二營業(yè)部部針對(duì)地處城區(qū)，金融競爭環(huán)境較為激烈，貸款產(chǎn)品單一的這一現(xiàn)實(shí)問題，堅(jiān)持以“適應(yīng)客戶需求”為中心，在金融競爭的夾縫中搶抓機(jī)遇，逐步完善貸款產(chǎn)品開發(fā)機(jī)制，憑借他們熱誠的服務(wù)和合理的定位,大力開展商業(yè)門市抵押貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)出了獨(dú)特的信貸品牌，取得了較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。在第二營業(yè)部信貸員的配合下,我行信貸管理部協(xié)助辦公室對(duì)該部開辦該業(yè)務(wù)所處背景、開辦后產(chǎn)生的效果、具體的操作過程進(jìn)行了深入調(diào)查。
一、所處背景
東陵區(qū)農(nóng)業(yè)合作銀行第二營業(yè)部周邊商業(yè)銀行鱗次櫛比、競爭非常激烈，加之農(nóng)村信用社貸款利率上浮等因素，依靠坐門等客的營銷方式,優(yōu)秀的貸款載體較難尋找。這些因素直接影響了該部信貸資金投放進(jìn)度和規(guī)模擴(kuò)張，使貸款的安全性、流動(dòng)性和效益性體現(xiàn)不明顯，信貸生息資源越來越少。20xx年以前，該部貸款總規(guī)模在5000—6000萬元，收息在360—380萬元間徘徊。
但在此期間，總有一些附近居住的經(jīng)營商戶到該部咨詢?nèi)谫Y問題，當(dāng)時(shí)這些咨詢者中，大部分人有一定的資本積累、有固定資產(chǎn)暨商業(yè)門市，所經(jīng)營或擬經(jīng)營的項(xiàng)目發(fā)展前景較好，盈利性也較強(qiáng)，苦于資金不足、向商業(yè)銀行借貸又因不符和貸款條件，眼看著商機(jī)溜走，心有不甘的一部分人就向民間借貸、向典當(dāng)行融資，但資金融通的成本較大，得不償失。獲取了這些信息后，該部又對(duì)這些融資需求對(duì)象做了充分的市場調(diào)查，結(jié)合當(dāng)時(shí)市區(qū)兩級(jí)管理部門提出的打造“社區(qū)銀行、零售銀行”的市場定位目標(biāo)，結(jié)合近些年來我市房產(chǎn)市場穩(wěn)中有升的趨勢，總結(jié)出開展商業(yè)用房抵押貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小、利潤高，在些客戶將是一批潛在的優(yōu)良信貸載體，經(jīng)與上級(jí)行溝通、批準(zhǔn)后，該部對(duì)貸款投放對(duì)象作了及時(shí)調(diào)整，適時(shí)開辦了門市房抵押貸款，給客戶提供正規(guī)的融資服務(wù)，受到了廣大客戶的歡迎。
二、產(chǎn)生的效果范文先生版權(quán)所有
自該部20xx年3月開辦此業(yè)務(wù)以來，當(dāng)年對(duì)36位客戶發(fā)放43筆，累計(jì)發(fā)放額3520萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收息收入120.5萬元；近一年的時(shí)間的運(yùn)作和實(shí)踐，充分表明該項(xiàng)業(yè)務(wù)適應(yīng)市場需求,潛在的客戶資源豐富，符合我們農(nóng)村信用社的市場定位，經(jīng)信貸人員與發(fā)生過業(yè)務(wù)往來客戶的不斷宣傳，實(shí)行品牌化營銷,給此項(xiàng)業(yè)務(wù)冠名為“創(chuàng)業(yè)貸款”，進(jìn)而使客戶群體不斷增加，使擇優(yōu)選擇優(yōu)良載體成為可能。20xx年，他們對(duì)93名客戶累計(jì)投放94筆金額7687萬元的商鋪抵押貸款。到20xx年末，該類貸款余額就達(dá)到了7731萬元，占該部全部貸款余額的68，全年實(shí)現(xiàn)收息565萬元，占全部收息的65，比上年增收255萬元，貸款到期回收率達(dá)到100，在保障安全的前提下，創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)效益。范文先生版權(quán)所有
三、具體操作過程
該部在開辦該新業(yè)務(wù)之初，就把控制和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)放在首位，根據(jù)《擔(dān)保法》、《貸款通則》及上級(jí)行社制定的信貸業(yè)務(wù)操作制度，制定了門市房抵押業(yè)務(wù)的操作流程，并在具體的操作中進(jìn)行不斷的更新和完善，建立健全檔案資料。
1、做好充分的貸前調(diào)查。在選擇客戶上，優(yōu)選項(xiàng)目前景較好、盈利性較高、符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求、符合法律法規(guī)和制度要求的貸款投放對(duì)象，能夠提供合法有效、產(chǎn)權(quán)明晰的有效抵押商業(yè)用房，做到兩名以上信貸人員實(shí)地勘驗(yàn)，并針對(duì)抵押物的地理位置、環(huán)境氛圍、市場價(jià)值、歷史交易價(jià)格、評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估價(jià)值等綜合分析確定其合理的貸款額度和抵押率，目前該部所發(fā)放的此類貸款的抵押率均控制在60以內(nèi)。
2、指定評(píng)估機(jī)構(gòu)。業(yè)務(wù)開辦初期，他們并沒有確定指定的評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，都是客戶自己找評(píng)估機(jī)構(gòu)，從實(shí)踐來看，其估價(jià)結(jié)果通過他們實(shí)地調(diào)查后均存在估價(jià)過高的情況。因此，該部及時(shí)做出決定，指定專門的評(píng)估機(jī)構(gòu)開展評(píng)估，其結(jié)果作為發(fā)放貸的參考依據(jù)。
3、嚴(yán)密手續(xù)及時(shí)報(bào)備。嚴(yán)密信貸手續(xù)是有效控制風(fēng)險(xiǎn)的最好手段。在該部得知其他銀行出現(xiàn)假他項(xiàng)權(quán)利證時(shí)，為了規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)，他們對(duì)抵押物辦理他項(xiàng)權(quán)利證時(shí)，實(shí)行全程監(jiān)控辦理制度，并始終堅(jiān)持這一制度至今。同時(shí)堅(jiān)持借款人及配偶、抵押人及財(cái)產(chǎn)共有人、抵押物承租人來行親筆簽字，并出具特別承諾制度。為控制意外風(fēng)險(xiǎn)，確保抵押物的安全足值，他們還與平安保險(xiǎn)公司沈陽分公司合作，要求債務(wù)人對(duì)抵押物進(jìn)行投保，并確定該部為第一受益人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁制度。由于自然人貸款權(quán)限的問題，該部與市區(qū)兩級(jí)行社請(qǐng)示，在征得上級(jí)同意后，采取了自行審批后，上報(bào)兩級(jí)行社備案制度。
4、嚴(yán)把貸款審查、審批關(guān)。在做好貸前調(diào)查后，審查審批環(huán)節(jié)在堵塞漏洞方面，發(fā)揮著重要作用，該部做到每筆貸款均由信貸審批小組審議審批，發(fā)揮群策群力的優(yōu)勢，防止出現(xiàn)貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)。
5、建立健全的檔案資料。建立完善的'檔案資料，對(duì)控制和降低風(fēng)險(xiǎn)起到很關(guān)鍵的作用，也是最后一道防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的屏障。為此，該部在該業(yè)務(wù)的檔案必備資料的完善上，參照了《擔(dān)保法》、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控制度及抵押類貸款所需資料制定了完善的商業(yè)門市房抵押貸款檔案目錄。如該部需要依法維護(hù)債權(quán)時(shí)，完善的檔案資料、翔實(shí)的書面證據(jù)將會(huì)給他們降低工作量，并給予債務(wù)人很大的壓力。
6.貸后檢查到位。堅(jiān)持貸后檢查到位，能有效監(jiān)督和保證客戶是否按規(guī)定用途使用貸款，能夠提前預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，提前做出科學(xué)的決策，為實(shí)施有效的債權(quán)保護(hù)措施提供依據(jù)。
7.增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。作為金融服務(wù)行業(yè)，他們加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，急客戶所急多，為客戶著想，及時(shí)審批、及時(shí)發(fā)放貸款，為客戶贏取商機(jī)，是他們最好的宣傳途徑。目前，該部客戶中有很大部分是相互告知，而到該部建立信貸關(guān)系，并成為優(yōu)良信貸載體的。
四、今后設(shè)想
由于該項(xiàng)業(yè)務(wù)在該部的成功開展，使該部有了新的利潤增長點(diǎn)，在今年的工作中，該部將落實(shí)和貫徹區(qū)行信貸工作會(huì)議精神，繼續(xù)擴(kuò)大該項(xiàng)貸款的投放。
但從目前的形勢分析也有不利因素存在，主要是利率過高不利于市場競爭，目前其他銀行對(duì)該項(xiàng)貸款也有較強(qiáng)的興趣，其中有部分銀行正在辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。潛在客戶分流問題不容忽視。若克服上述問題，需在穩(wěn)定原有優(yōu)良客戶的基礎(chǔ)上，改變過去的營銷手段，加大宣傳途徑，走出去積極尋找優(yōu)秀載體，繼續(xù)延用較受客戶歡迎的按季收息的做法，使信貸員減少收息精力的投入，集中精力用在貸款的投放和管理上，以彌補(bǔ)信貸人員少的不足。
信用社調(diào)查報(bào)告7
根據(jù)市聯(lián)社的要求，我縣聯(lián)社對(duì)縣內(nèi)20戶農(nóng)戶進(jìn)行了生產(chǎn)項(xiàng)目、資金需求、授信用信等方面的調(diào)查，調(diào)查結(jié)果分述如下。
一、調(diào)查的基本情況
（一）農(nóng)戶的組織形式
在參加調(diào)查的20戶農(nóng)戶中，有5戶是養(yǎng)魚協(xié)會(huì)或養(yǎng)雞合作社的會(huì)員，其余的15戶都是一般農(nóng)戶。據(jù)這5戶協(xié)會(huì)會(huì)員反映，協(xié)會(huì)在提供技術(shù)支持、購買藥品、銷售等方面起了較明顯的作用，克服了單戶農(nóng)戶生產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱和銷售渠道窄等種種弊端，極大程度的解決了農(nóng)戶的技術(shù)、銷售等多方面問題，確保了農(nóng)戶收入的實(shí)現(xiàn)。
（二）農(nóng)戶的生產(chǎn)項(xiàng)目和資金需求狀況
農(nóng)戶的生產(chǎn)項(xiàng)目中，有5戶從事農(nóng)業(yè)傳統(tǒng)生產(chǎn)養(yǎng)殖，其中的大部分農(nóng)戶目前在種植養(yǎng)殖方面是沒有資金需求的，但是在去年或前年在種植養(yǎng)殖方面有過少量的資金需求，只有1戶在過去和目前都存在其它方面資金需求，主要是用于修房。目前存在養(yǎng)殖方面的資金需求自有1戶，主要是為了投資奶牛養(yǎng)殖。
另外有5戶是從事規(guī)模養(yǎng)殖業(yè)，主要生產(chǎn)魚苗、水花或雞。這5戶的資金需求主要是在養(yǎng)殖方面，希望擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模。
調(diào)查的農(nóng)戶中有4戶是在煤廠上班，同時(shí)從事少量的種植養(yǎng)殖活動(dòng)。在養(yǎng)殖方面有資金需求的有3戶，其中有2戶是計(jì)劃投資奶牛養(yǎng)殖，另一戶打算擴(kuò)大羊的養(yǎng)殖規(guī)模。另一戶主要在其它方面有資金需求，主要想投入鉛礦廠。
未從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)養(yǎng)殖的農(nóng)戶有6戶，包括開片石廠、鉛礦廠、鞋材加工廠以及從事運(yùn)輸業(yè)的。這些農(nóng)戶在其它方面都存在較大的資金需求，希望增加投入，擴(kuò)大其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。
總之，從農(nóng)戶經(jīng)營項(xiàng)目、資金需求來看，一般從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖種植的農(nóng)戶，在種植養(yǎng)殖方面的資金需求比較小或基本沒有，只在修房等其它方面存在著資金需求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，沒有從事規(guī)模化種植的農(nóng)戶，從事規(guī)模化養(yǎng)殖的農(nóng)戶在擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模方面存在較大的資金需求。在工廠上班兼顧農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖種植的農(nóng)戶的資金需求主要集中在養(yǎng)殖方面，也有極少數(shù)在投入廠礦方面存在資金需求。另外，從事副業(yè)的農(nóng)戶在資金需求方面較大，普遍存在投入經(jīng)營項(xiàng)目的資金需求。
（三）資金需求額與授信額
從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖種植的農(nóng)戶，在種植養(yǎng)殖方面的資金需求較少并且額度較小，一般在3000-5000之間，只在修房等其它方面存在著資金需求，這方面的資金需求相對(duì)大些，大多集中在10000左右。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，沒有從事規(guī)模化種植的農(nóng)戶，而從事規(guī)模化養(yǎng)殖的農(nóng)戶在擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模方面存在較大的資金需求，資金需求視其自有資金和養(yǎng)殖規(guī)模從幾萬到幾百萬不等，需求額在5-10萬的'占大部分，僅2戶的資金需求額在200萬左右，而這兩戶的自有資金投入是100多萬。在工廠上班兼顧農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖種植的農(nóng)戶的資金需求主要集中在養(yǎng)殖方面，在養(yǎng)殖方面的需求主要集中在7-10萬元，也有極少數(shù)在投入廠礦方面存在資金需求，其資金需求在10萬元左右。另外，從事副業(yè)的農(nóng)戶在資金需求方面較大，普遍存在投入經(jīng)營項(xiàng)目的資金需求，這方面的需求從6、7萬到20、30萬不等，需求額6-10萬的占部分，需求額20多萬的僅有一戶。
作為信用村的村民，信用社對(duì)農(nóng)戶的授信額一般是3萬元，只有一戶是1萬元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，從事農(nóng)業(yè)傳統(tǒng)生產(chǎn)養(yǎng)殖以外的農(nóng)戶普遍覺得授信額相對(duì)較小，不能滿足其全部資金需求。
（四）農(nóng)戶用信和資金缺口情況
從農(nóng)戶用信額來看，只有從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的農(nóng)戶用信頻率和額度較小，其余的農(nóng)戶的用信都比較頻繁，額度上基本都為2-3萬元。農(nóng)戶資金充足，目前不需要貸款的有3戶；農(nóng)戶用信后資金充足的有4戶；農(nóng)戶用信后仍然存在資金缺口的有13戶。
二、總結(jié)
通過此次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在農(nóng)戶授信方面存在的普遍問題：對(duì)從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的農(nóng)戶而言，信用社的授信金額已能足夠滿足其資金需求；但對(duì)其他農(nóng)戶來說，信用社的授信額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足其全部資金需求。
信用社調(diào)查報(bào)告8
中間業(yè)務(wù)是指銀行業(yè)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上不運(yùn)用或較少運(yùn)用自身的資產(chǎn)，以中間人或代理人的身份為客戶辦理委托、擔(dān)保和信息咨詢等業(yè)務(wù)并收取服務(wù)費(fèi)用的業(yè)務(wù)。由于中間業(yè)務(wù)以其獨(dú)有的對(duì)資本無需求、風(fēng)險(xiǎn)低、盈利高、服務(wù)性能強(qiáng)等特點(diǎn)，在業(yè)內(nèi)獲得了空前的發(fā)展，并受到廣泛而高度的重視，成為與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，中間業(yè)務(wù)正被快速搶占和瓜分。快速發(fā)展中間業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社信用提高和業(yè)務(wù)發(fā)展的重要標(biāo)志。也是我們將科學(xué)發(fā)展觀運(yùn)用于實(shí)際的最為深刻的表現(xiàn)。當(dāng)前我們農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r如何、存在什么問題、應(yīng)采取什么拓展策略？帶著這些問題，筆者對(duì)萬源市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行了調(diào)查，從中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
一、我市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀
1、起步較晚，項(xiàng)目品種開發(fā)不力。
xx年，萬源市農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)是以代扣存款利息稅為標(biāo)志開始發(fā)展的，但在以后的幾年中一直未見其它中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)，直到xx年才陸續(xù)有了代發(fā)工資業(yè)務(wù)，xx年有一個(gè)代理它行保管庫款、押運(yùn)現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，xx年開始代發(fā)農(nóng)民的各類直補(bǔ)款。可以說萬源市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)經(jīng)歷了一個(gè)從無到有的發(fā)展過程，但起步較晚，而且中間業(yè)務(wù)還是建立在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，其業(yè)務(wù)品種單一。
2、中間業(yè)務(wù)凈收入雖逐年增加，但發(fā)展速度緩慢，收入比例還處在一個(gè)很低的水平。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)，xx年我市全轄營業(yè)總收入為4151萬元，中間業(yè)務(wù)收入為10萬元，占總收入的0. 24%；xx年我市全轄營業(yè)總收入為4710萬元，中間業(yè)務(wù)收入為12.58萬元，占總收入的0.27%；xx年我市全轄營業(yè)總收入為6178萬元，中間業(yè)務(wù)收入為14.10萬元，占總收入的0.25%，xx年我市全轄營業(yè)總收入為8433萬元，中間業(yè)務(wù)收入為87.6萬元，占總收入的1.04%，而據(jù)有關(guān)資料顯示，xx年全國各金融機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入占比的平均水平為10%，最高的金融機(jī)構(gòu)占比達(dá)到17%，外資銀行占比更高，大約為50%，最高的占比達(dá)到70%(花旗銀行)，而我市農(nóng)村信用社僅為0.002%，可見我們的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模小、范圍較窄，仍然處在一個(gè)很低的水平。
3、精通中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才匱乏。
中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，它涉及經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、法律、科技等諸多領(lǐng)域，是金融業(yè)的高科技“模塊”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識(shí)面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、會(huì)管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險(xiǎn)、證券、外匯等金融專業(yè)知識(shí)，通曉各種金融商品和投資工具，了解國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的專家。與商業(yè)銀行相比，這種高素質(zhì)復(fù)合型人才在信用社是極難找到，大部分信用社目前根本就沒有這種人才，因此造成信用社中間業(yè)務(wù)的品種少，功能單一，缺乏綜合性和有自身特色的產(chǎn)品。所以，中間業(yè)務(wù)專業(yè)人員的匱乏嚴(yán)重制約了我市中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，成為我們信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸，我們很有一種“捧著金飯碗還在要飯”的感覺。
二、我市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題
1、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱，構(gòu)成單一，收入水平低。
隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)種類越來越多，但是我市農(nóng)村信用社還是僅限于代發(fā)工資、代扣利息稅、代辦保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)品種，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱，構(gòu)成上也比較單一，基本上是以傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)為主，以上這些代理業(yè)務(wù)本身的效益很低。據(jù)調(diào)查，代發(fā)工資手續(xù)費(fèi)提取比率為零；代理農(nóng)民的各類直補(bǔ)款財(cái)政也只象征性的給付一點(diǎn)點(diǎn)手續(xù)費(fèi)，連業(yè)務(wù)成本都不夠；代扣利息稅的手續(xù)費(fèi)提取比率為2%；代辦保險(xiǎn)的手續(xù)費(fèi)比率略為高一些，但也只有3.5%左右。以上這些中間業(yè)務(wù)收入占全部中間業(yè)務(wù)收入的98%以上。本希望蜀信卡能給我們的中間業(yè)務(wù)收入帶來一個(gè)新的增長點(diǎn)，但由于蜀信卡業(yè)務(wù)剛開通不久，且只具有存取、轉(zhuǎn)賬、pos機(jī)消費(fèi)、atm機(jī)取款等基本功能，還不能發(fā)揮其它多元化服務(wù)功能，因而短時(shí)間內(nèi)也不可能產(chǎn)生更多的收入。一些如金融咨詢、保管箱、委托業(yè)務(wù)、證券、理財(cái)?shù)瓤萍己扛摺⑹找嫘院玫男屡d中間業(yè)務(wù)根本沒有涉足。
2、對(duì)中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略性認(rèn)識(shí)不足、定位不準(zhǔn)。
由于長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和傳統(tǒng)信貸管理體制禁錮了我們員工的創(chuàng)新思維，束縛了基層農(nóng)村信用社主任的經(jīng)營思想，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的指導(dǎo)思想上存在偏差，在對(duì)中間業(yè)務(wù)的定位上更是偏頗，沒有把中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)平等對(duì)待，而僅僅是把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作副業(yè)，當(dāng)作次要業(yè)務(wù)，甚至把部分中間業(yè)務(wù)作為從屬于存貸業(yè)務(wù)的附屬品，作為吸引客戶，增大存貸款傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的輔助手段，沒有真正把開發(fā)中間業(yè)務(wù)當(dāng)作一項(xiàng)主業(yè)和新的利潤增長點(diǎn)來經(jīng)營。因此，不把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作本行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略去研究和探索，對(duì)中間業(yè)務(wù)定位發(fā)生本末倒置的現(xiàn)象是我們目前在認(rèn)識(shí)上存在的一個(gè)嚴(yán)重的不可忽視的問題。
3、人員短缺問題嚴(yán)重制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
在山區(qū)，我們農(nóng)村信用社大都存在網(wǎng)點(diǎn)分散、服務(wù)半徑大的`局面，如果單純按行政村數(shù)和存貸規(guī)模來定編定員的話，那么信用社就會(huì)普遍存在著人員短缺的問題，這樣既不利于各項(xiàng)制度的執(zhí)行，也不利于業(yè)務(wù)的拓展，更不利于中間業(yè)務(wù)的拓展。現(xiàn)以我市沙灘信用社為例，該社共有5名職工，其中主任1人、信貸員1人、會(huì)計(jì)2人、出納1人。這樣的人員構(gòu)成，在全轄無法普及柜員制的情況下，只能對(duì)外設(shè)一個(gè)柜面。而該社儲(chǔ)蓄余額6031萬元、貸款1313萬元，因此業(yè)務(wù)量較大，每天僅存貸款業(yè)務(wù)量都在157筆以上，營業(yè)室外隨時(shí)擠滿了等候辦理存貸業(yè)務(wù)的客戶，使許多中間業(yè)務(wù)根本無暇顧及。目前萬源農(nóng)村信用社41個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，除營業(yè)部外，其它機(jī)構(gòu)均只能設(shè)1個(gè)對(duì)外窗口，因此柜面業(yè)務(wù)壓力一直都很大。以代發(fā)農(nóng)民糧食直補(bǔ)款為例，大部分農(nóng)戶只要直補(bǔ)款一到位就蜂擁而至，導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)壓力很大，而財(cái)政給付的手續(xù)費(fèi)很底，信用社的員工覺得費(fèi)力不討好，也就失去了做中間業(yè)務(wù)的信心。
三、拓展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的策略
1、更新觀念、提高認(rèn)識(shí)。
新思想、新觀念決定新業(yè)務(wù)的開發(fā)，農(nóng)村信用社員工要從思想上意識(shí)到加快中間業(yè)務(wù)拓展既是經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)農(nóng)信社服務(wù)功能提出的新要求，又是信用社自身發(fā)展的內(nèi)在要求。加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是競爭能力提升的重要標(biāo)志，是提高服務(wù)質(zhì)量、滿足客戶需求的重要手段，也是提升經(jīng)營效益、增強(qiáng)盈利能力的有效舉措。在更新觀念、提高認(rèn)識(shí)的過程中，我們要解決好四個(gè)方面的問題：一是解決員工對(duì)中間業(yè)務(wù)概念模糊的問題；二是解決對(duì)中間業(yè)務(wù)效益低下、不值得開辦的狹隘認(rèn)識(shí)問題；三是解決認(rèn)為我們貧困山區(qū)不存在中間業(yè)務(wù)需求的謬誤認(rèn)識(shí)問題；四是解決搞中間業(yè)務(wù)是不務(wù)正業(yè)，會(huì)影響主營業(yè)務(wù)的片面認(rèn)識(shí)問題。盡管目前我們的中間業(yè)務(wù)尚處于初步發(fā)展階段，但我們的員工一定要樹立堅(jiān)定的信心，克服把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作副業(yè)、對(duì)其經(jīng)營管理和發(fā)展關(guān)注不夠的思想傾向，排除中間業(yè)務(wù)能否成為信用社新的利潤增長點(diǎn)的疑慮，深刻認(rèn)識(shí)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性和重大意義，從戰(zhàn)略的高度重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，將發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為與存款、貸款業(yè)務(wù)并列的支柱業(yè)務(wù)，實(shí)施拓展中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，在經(jīng)營管理機(jī)制上營造有利于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的壓力和動(dòng)力機(jī)制，在工作措施上推動(dòng)和保障中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
2、完善體系，規(guī)范機(jī)制。
發(fā)展中間業(yè)務(wù)對(duì)于農(nóng)村信用社來說是一個(gè)新的課題，它是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要體制上的支撐和政策上的扶持，特別是需要我們自身的加倍努力。因此，我們要解放思想的束縛，又快又好地發(fā)展中間業(yè)務(wù)，首先，管理機(jī)構(gòu)要擔(dān)負(fù)起重要的職責(zé)，例如，對(duì)轄內(nèi)擬訂開展或已開展的中間業(yè)務(wù)要認(rèn)真地進(jìn)行市場調(diào)查分析，預(yù)測變化趨勢，科學(xué)正確地?cái)M訂工作目標(biāo)，組織對(duì)新產(chǎn)品的研發(fā)、推廣、宣傳以及產(chǎn)品定價(jià)等工作。本人認(rèn)為這一項(xiàng)工作最低也要由市級(jí)管理機(jī)構(gòu)來完成，最好是省聯(lián)社。其次，我們擬訂開辦的中間業(yè)務(wù)，一定要符合金融市場發(fā)展的客觀要求，不能損害現(xiàn)有客戶的經(jīng)濟(jì)利益，在立足傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步進(jìn)行，切不可蜂擁而上，更不可顧此失彼；再次，對(duì)已擬訂的中間業(yè)務(wù)我們要制定相應(yīng)的考核激勵(lì)機(jī)制，要及時(shí)開發(fā)與之相應(yīng)配套的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)；最后，要制定和落實(shí)好中間業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，及時(shí)排除中間業(yè)務(wù)開展過程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，不能光抓業(yè)務(wù)發(fā)展，而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范。
3、深入調(diào)查、研發(fā)產(chǎn)品。
針對(duì)農(nóng)村信用社金融服務(wù)產(chǎn)品過分單一的現(xiàn)狀，我們要結(jié)合農(nóng)村信用社特有的客戶群體和經(jīng)營特點(diǎn)，適時(shí)開發(fā)新的金融產(chǎn)品，這是目前山區(qū)農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。上級(jí)管理機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品開發(fā)時(shí)一定要堅(jiān)持市場有需求、農(nóng)村信用社有能力、業(yè)務(wù)有效益的原則，充分考慮山區(qū)農(nóng)村信用社在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)管理、人才信息等方面的客觀條件，科學(xué)地選擇那些適合市場需要、發(fā)展?jié)摿^大、風(fēng)險(xiǎn)小、成本低、收益高的中間業(yè)務(wù)品種，集中力量抓好產(chǎn)品的研究開發(fā)工作。我們推出的中間業(yè)務(wù)既要能夠真正滿足特定客戶群的要求，又要能增加收益，只有這樣的中間業(yè)務(wù)才有生存和發(fā)展的空間。
目前我們提到的卡業(yè)務(wù)、代收代付等業(yè)務(wù)，個(gè)人認(rèn)為此類業(yè)務(wù)已被四大國有銀行搶占，給我們信用社留下的發(fā)展空間并不大，對(duì)于此塊業(yè)務(wù)我們不能盲目地和商業(yè)銀行比拼規(guī)模，而應(yīng)該穩(wěn)妥地把這類業(yè)務(wù)做實(shí)、做細(xì)，逐步拓展我們的農(nóng)村市場。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)技術(shù)含量高的新業(yè)務(wù)積極地進(jìn)行前期探討和實(shí)踐，力求向客戶提供全方位的個(gè)人金融產(chǎn)品，如農(nóng)村信用社尚未涉足的基金業(yè)務(wù)、投資咨詢業(yè)務(wù)、代理外匯交易、代理證券業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等，我們要力爭在深度和廣度上加以拓展。比如個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面對(duì)的是眾多不同背景的個(gè)人客戶及其不同需求，設(shè)計(jì)開發(fā)新產(chǎn)品時(shí)應(yīng)站在個(gè)人客戶的立場上對(duì)市場進(jìn)行細(xì)分，針對(duì)不同的對(duì)象設(shè)計(jì)具有個(gè)性化的個(gè)人金融產(chǎn)品。同時(shí)要擺正農(nóng)村信用社在市場經(jīng)濟(jì)中的位置，努力改善服務(wù)水平，提高服務(wù)質(zhì)量，運(yùn)用多種營銷手段，不斷擴(kuò)大影響，樹立良好形象，培育和發(fā)展新的客戶群體，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的良性運(yùn)營。
4、改進(jìn)設(shè)施、培養(yǎng)人才。
中間業(yè)務(wù)是金融業(yè)的“高技術(shù)”產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，信用社正處于中間業(yè)務(wù)發(fā)展初期，需投入大量的人力、物力來支持業(yè)務(wù)發(fā)展。信用社要有業(yè)務(wù)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，要加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，采用計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進(jìn)辦公自動(dòng)化、電子化以及由此延伸的自動(dòng)服務(wù)手段的應(yīng)用和推廣，有計(jì)劃、針對(duì)性地加大設(shè)備投入，搭建好中間業(yè)務(wù)發(fā)展的操作平臺(tái)。
鑒于農(nóng)村信用社目前的人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)和知識(shí)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)情，省、市管理機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能的結(jié)合各地實(shí)際，成立專門的中間業(yè)務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立起定期的培訓(xùn)機(jī)制，采取專業(yè)化培訓(xùn)和交流培訓(xùn)相結(jié)合，理論研討和實(shí)務(wù)操作相結(jié)合等培訓(xùn)方式，加大對(duì)一線員工中間業(yè)務(wù)理論知識(shí)和操作技能的培訓(xùn)；繼續(xù)面向社會(huì)高起點(diǎn)、嚴(yán)要求地公開引進(jìn)一批既具有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)知識(shí)，又具有豐富銀行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才，為中間業(yè)務(wù)的研發(fā)提供智力支持，從而保證中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
5、 加強(qiáng)營銷，加大宣傳。
加強(qiáng)營銷，加大宣傳也是我們發(fā)展中間業(yè)務(wù)的一個(gè)必要手段。我們要系統(tǒng)地開展中間業(yè)務(wù)的宣傳營銷活動(dòng)，向社會(huì)推薦農(nóng)村信用社金融服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種，在公眾中樹立全新的整體形象。一是推行一體化營銷策略，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營三結(jié)合，集中營銷與分散營銷相結(jié)合、重點(diǎn)營銷與全面營銷相結(jié)合、存貸業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)相結(jié)合。把優(yōu)化營銷手段，改進(jìn)營銷策略作為搶占市場份額，促進(jìn)農(nóng)信社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要舉措。二是因地制宜、全面宣傳。農(nóng)信社經(jīng)營機(jī)構(gòu)多數(shù)位于“三農(nóng)”之地，勞務(wù)輸出旺，我們要抓住元旦、春節(jié)前后大量務(wù)工人員返鄉(xiāng)，資金回流的契機(jī)，有的放矢地進(jìn)行新產(chǎn)品的宣傳，組織人員在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、途經(jīng)車站、街頭巷尾，擺攤設(shè)點(diǎn)，宣傳咨詢，放送資料，千方百計(jì)做好宣傳工作。
信用社調(diào)查報(bào)告9
襄樊銀監(jiān)局：
棗陽市xx農(nóng)村信用社位于棗陽市xx鎮(zhèn)朝陽路，現(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，擬遷址于xx鎮(zhèn)漢孟路，具體情況報(bào)告如下：
一、xx農(nóng)村信用社現(xiàn)狀：
xx農(nóng)村信用社現(xiàn)設(shè)有1個(gè)大社營業(yè)室、4個(gè)信用分社，干部職工39人。截止20xx年6月底，信用社各項(xiàng)存款11064萬元，各項(xiàng)貸款8621萬元，總收入185萬元，實(shí)現(xiàn)利潤14萬元。信用社營業(yè)室始建于1998年，由于當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)規(guī)模較小，經(jīng)濟(jì)條件有限，營業(yè)和辦公場所比較狹窄，設(shè)施落后，其中營業(yè)面積僅35平方米，辦公面積20平方米。特別是信貸業(yè)務(wù)難于實(shí)現(xiàn)前臺(tái)辦理，貸戶辦理有關(guān)貸款手續(xù)都在信用社院內(nèi)二樓辦理，人員來往復(fù)雜，很不利于信用社安全管理。信用社現(xiàn)有辦公地點(diǎn)由于當(dāng)時(shí)征地面積小，辦公區(qū)和職工生活區(qū)也無法隔開，不利于工作和生活管理。
信用社所在的xx鎮(zhèn)朝陽路原是xx鎮(zhèn)重要的商業(yè)區(qū)，近年來，隨著xx鎮(zhèn)大力發(fā)展國道經(jīng)濟(jì)，民營經(jīng)濟(jì)大戶和重要商業(yè)區(qū)都逐漸遷移到316國道（即漢孟路）兩邊，朝陽路已逐漸暮落成背街小巷，原在信用社開戶的民營經(jīng)濟(jì)戶都感到辦理業(yè)務(wù)路程較遠(yuǎn)，十分不便。
二、遷址的'可行性報(bào)告：
經(jīng)調(diào)查，xx農(nóng)村信用社擬遷新址具備以下可行性條件。
1、交通便利。新址位于xx鎮(zhèn)漢孟路，緊臨316國道，交通十分便利，接觸面很廣，既有利于客戶辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，也有利于信用社的宣傳和形象樹立。
2、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)。xx鎮(zhèn)漢孟路是我鎮(zhèn)重要的工商業(yè)區(qū)，沿路設(shè)有鎮(zhèn)直部門5個(gè)、商店餐館60多家、糧油收購兌換門市部16家，磚瓦廠、手套廠、糧食加工企業(yè)都分布于此，同時(shí)，該路還擁有2個(gè)大型農(nóng)貿(mào)市場。xx鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)現(xiàn)有人口2.6萬人，其中漢孟路常住人口達(dá)到1.8萬人。經(jīng)濟(jì)條件十分發(fā)達(dá)。
3、面積寬敞。擬遷新址征地面積5600平方米，建筑面積1200平方米，其中營業(yè)面積200平方米，辦公面積300平方米，能夠完全滿足信用社業(yè)務(wù)發(fā)展需求，同時(shí)，生活區(qū)與工作區(qū)相距50米以上，能夠嚴(yán)格的區(qū)分開，便于各項(xiàng)管理工作。
4、設(shè)施先進(jìn)。新建營業(yè)場所完全按照農(nóng)村信用社有關(guān)營業(yè)和安全標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，已通過公安部門檢查驗(yàn)收。
綜上所述，根據(jù)xx鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)變遷和信用社業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)我社理事會(huì)研究，一致同意信用社遷移到漢孟路，特報(bào)請(qǐng)襄樊市銀監(jiān)局核查批準(zhǔn)。
棗陽市xx農(nóng)村信用社
二0xx年七月十五日
信用社調(diào)查報(bào)告10
20*年以來，四川省××市農(nóng)村信用聯(lián)社根據(jù)社情，創(chuàng)新經(jīng)營目標(biāo)考核辦法，靈活調(diào)整考核內(nèi)容，使全轄的經(jīng)營狀況出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)機(jī)。截止20*年，該社各項(xiàng)存款余額達(dá)48895萬元，較年初增加9684萬元，同比增加4884萬元，完成全年目標(biāo)任務(wù)的242.10%，增長份額為××市金融機(jī)構(gòu)總額的50.1%，比20*年的市場份額增加38.4個(gè)百分點(diǎn)；各項(xiàng)貸款余額達(dá)39531萬元，較年初增加6940萬元，增長份額為××市金融機(jī)構(gòu)總額的77.8%，比20*年的市場份額增加68個(gè)百分點(diǎn)，其中不良貸款較年初下降336萬元，完成全年目標(biāo)任務(wù)的112%，占比為33.74%，比年初下降8.21個(gè)百分點(diǎn)，完成全年目標(biāo)任務(wù)的112.59%；股金較年初增加362萬元，完成全年目標(biāo)任務(wù)的181%。今年二月，××聯(lián)社信合史上第一次實(shí)現(xiàn)盈余6萬元，扭轉(zhuǎn)了多年來年年大額虧損的被動(dòng)局面，連續(xù)四年未發(fā)生一起經(jīng)濟(jì)刑事安全責(zé)任事故，走在了全市農(nóng)村信用社改革的前列。該社究竟使用了什么秘密武器，改變了經(jīng)營現(xiàn)狀？答案就是乘改革東風(fēng)，加強(qiáng)績效考核，激活人力資源。
一、順應(yīng)市場潮流，刺激陳腐觀念
該社充分認(rèn)識(shí)到：要順利推進(jìn)實(shí)施員工績效考核，必須高度統(tǒng)一全社員工的思想認(rèn)識(shí)。他們通過與員工個(gè)別談話，組織召開信用社員工大會(huì)、員工座談會(huì)等多種方法，讓信用社經(jīng)營集團(tuán)認(rèn)識(shí)到作為信用社的經(jīng)營管理者，必須站在信用社未來發(fā)展的高度，思考信用社生存與發(fā)展，圍繞效益這個(gè)核心，不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，狠抓業(yè)務(wù)經(jīng)營，強(qiáng)化內(nèi)控管理，成為信用社改革的領(lǐng)頭軍；使分布在各個(gè)崗位的信用社員工認(rèn)識(shí)到績效考核是信用社擺脫經(jīng)營困境，走出經(jīng)營低谷，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益的新舉措。
二、制定考核辦法，篩選最佳方案
該社在考核方案正式出臺(tái)前，通過召開信用社負(fù)責(zé)人會(huì)議和全體員工會(huì)議，對(duì)方案進(jìn)行反復(fù)討論，多方征求意見，讓全體員工參與考核方案的制定，力爭使方案科學(xué)、合理、完善，既要面面俱到又要簡單易行，讓全體員工學(xué)會(huì)自己給自己算工資，合理地確定考核辦法。針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)和內(nèi)控管理體系等建立科學(xué)嚴(yán)密的量化考核辦法，使員工的工資收入與信用社經(jīng)營成果及其工作崗位、工作目標(biāo)和效益掛鉤，真正做到“一流的人才，一流的'業(yè)績，一流的報(bào)酬”，達(dá)到工資收入與經(jīng)營業(yè)績同步增長。具體措施是組建農(nóng)村信用社經(jīng)營集團(tuán)，下達(dá)三年任期目標(biāo)，下放經(jīng)營集團(tuán)一定的權(quán)力，同時(shí)加大監(jiān)管力度，對(duì)全市各信用社的財(cái)務(wù)支出實(shí)行剛性預(yù)算。為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)信用社的門柜人員及外勤人員實(shí)行勤績考核，把員工的薪資與業(yè)績掛鉤考核，門柜人員的工資直接與存款指標(biāo)掛鉤，按月考核計(jì)酬，信貸人員的工資直接與利息收回及不良貸款雙降指標(biāo)掛鉤，每月預(yù)支部分工資，年底拉通算帳。對(duì)經(jīng)營集團(tuán)實(shí)行三年任期目標(biāo)考核，適度放權(quán)，杜絕了經(jīng)營班子的短期行為，增強(qiáng)了信用社的經(jīng)營活力。
三、明確任務(wù)目標(biāo)，拉開收入檔次
通過科學(xué)測算三年任期目標(biāo)計(jì)劃，制定任務(wù)計(jì)劃分配表，層層分解到社，到崗，到月，并相應(yīng)配套設(shè)置了地域調(diào)節(jié)系數(shù)表、月基本工資基數(shù)表、工齡工資、學(xué)歷、職稱、津貼明細(xì)表等，員工工資執(zhí)行含量，根據(jù)工資含量計(jì)算公式，實(shí)行下保底，上不封頂?shù)摹盎竟べY保吃飯，績效工資靠實(shí)干”原則，拉開收入差距，多勞多得，任務(wù)完成好的員工就能多拿工資，任務(wù)完成差的員工就少拿工資，甚至下崗處理等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20*年度該市員工最高收入與最低收入相差2.2萬元，信用社主任在參與整體目標(biāo)考核中，許多一線臨柜人員的工資都比主任高，績效考核的扎實(shí)推行，極大地提高了基層員工的工作熱情。目前，全市農(nóng)村信用社員工講條件、空談闊論的少了，論奉獻(xiàn)、做實(shí)事的多了，坐等客戶上門的少了，主動(dòng)出擊的多了，全市信用社出現(xiàn)了各司其職、各負(fù)其責(zé)，工作效率顯著提高，服務(wù)質(zhì)量明顯改善的良好局面。
四、狠抓方案落實(shí)，考核嚴(yán)格兌現(xiàn)
該社在方案正式出臺(tái)后，狠抓落實(shí)，明確責(zé)任人，并組成一套過硬的考核兌現(xiàn)機(jī)制，結(jié)合社務(wù)公開的推行，及時(shí)披露信息，讓全體員工在最早的時(shí)間內(nèi)知曉任務(wù)完成考核情況。一是建立健全員工業(yè)績檔案，堅(jiān)持登記員工存、貸款任務(wù)完成臺(tái)帳，以反映每個(gè)一線員工方方面面的業(yè)績。二是按月公布員工任務(wù)完成進(jìn)度，嚴(yán)格考核兌現(xiàn)到崗、到人。該社扎實(shí)開展社務(wù)公開工作，將績效考核兌現(xiàn)作為社務(wù)公開的一項(xiàng)重要內(nèi)容，按月公布考核兌現(xiàn)情況，使全員及時(shí)了解考核信息。三是建立員工計(jì)劃完成進(jìn)度排名榜，增強(qiáng)全員成就感與榮譽(yù)感。根據(jù)員工任務(wù)完成統(tǒng)計(jì)情況，按季排名，張榜公布，排名在前要保名次，排名在后的想方設(shè)法向前擠，從而營造積極向上，你追我趕的良性競爭氛圍。如在存、貸款營銷工作中，一線臨柜人員利用休息時(shí)間抓公關(guān)，深入市場調(diào)查研究，搜集信息，主動(dòng)尋求優(yōu)良客戶與黃金客戶攬存或放貸，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)爭奪優(yōu)勢客戶資源，取得良好的業(yè)績，獲得理想的報(bào)酬。
五、推行職位資格考試，明確崗位責(zé)任制
該社編制了《××市農(nóng)村信用社職位說明書》、《××市農(nóng)村信用社崗位資格證制度》，按照工作說明和任職資格要求，在全市信用社共設(shè)置職位47個(gè)，分成管理資格、稽核內(nèi)審資格、客戶經(jīng)理資格、儲(chǔ)蓄資格四類，同時(shí)規(guī)定每個(gè)職位的工作項(xiàng)目、工作概述、工作條件、崗位種類、工資含量，明晰不同職位、不同地域的工資含量計(jì)算方式，明確各崗位的職責(zé)及上崗條件，每一崗位應(yīng)考取哪些資格證書。從而增強(qiáng)了全市信合員工自我學(xué)習(xí)、自我加壓的自覺性和主動(dòng)性，員工憂患意識(shí)空前高漲，形成蓬勃向上、爭先創(chuàng)優(yōu)、具有活力的工作局面。
六、認(rèn)真落實(shí)分級(jí)監(jiān)控，加強(qiáng)臨柜人員考核
一是層層落實(shí)責(zé)任追究制，按照上級(jí)管理部門的要求，聯(lián)社與信用社，信用社與分社、個(gè)人層層簽定安全責(zé)任書。二是定時(shí)開展信用社內(nèi)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。該社對(duì)全市所轄信用社，每年定期與不定期的開展一些交叉稽核，既交流經(jīng)驗(yàn)，又相互監(jiān)督。三是實(shí)行聽證制，對(duì)稽查出的違紀(jì)違規(guī)行為在信用社內(nèi)部召開專題會(huì)，會(huì)上違紀(jì)違規(guī)人員可以申訴，這樣不僅讓違紀(jì)違規(guī)人員進(jìn)一步認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，也對(duì)其他員工起到警示學(xué)習(xí)作用。四是加強(qiáng)對(duì)一線臨柜人員的安全知識(shí)與優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育，努力提高全員安防意識(shí)和綜合服務(wù)素質(zhì)，為爭創(chuàng)一流的業(yè)績打基礎(chǔ)。五是規(guī)范臨柜人員的業(yè)務(wù)操作行為，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)處罰措施和經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核扣分機(jī)制。讓信用社員工明白績效考核除了存款增長、不良貸款凈下降和占比下降、利潤目標(biāo)任務(wù)外，管理指標(biāo)亦是任務(wù)目標(biāo)的一個(gè)重要組成部分，因此在確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)完成的同時(shí)，還要保證社內(nèi)不出現(xiàn)安全責(zé)任事故，經(jīng)濟(jì)案件、“六害”行為等，盡量避免和減少被聯(lián)社督查、督辦事件和稽核部門的處罰。
信用社調(diào)查報(bào)告11
自XX年9月以來，xxx信用社對(duì)本轄區(qū)的奶牛養(yǎng)殖業(yè)進(jìn)行貸款的重點(diǎn)扶持，截止XX年2月末，信用社存量貸款中養(yǎng)牛業(yè)貸款余額達(dá)1.2億元。xxx鎮(zhèn)的奶牛存欄量從XX年的3000多頭，達(dá)到目前的16000頭，500頭以上規(guī)模的養(yǎng)牛小區(qū)11個(gè)，XX年高峰期奶牛的存欄量甚至達(dá)到了18000多頭。信用社對(duì)xxx鎮(zhèn)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的資金投入，受到了當(dāng)?shù)卣娃r(nóng)民的歡迎，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民的增收、信用社的增效起到了積極的促進(jìn)作用。
但XX年以來，xxx信用社的不良貸款大幅攀升，XX年末和XX年頭兩個(gè)月，信用社的新增不良貸款達(dá)3000多萬元，新增不良貸款中絕大部分的貸款用途為：奶牛養(yǎng)殖。因此，xxx鎮(zhèn)奶牛養(yǎng)殖業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的大滑坡、奶牛養(yǎng)殖戶的大面積虧損造成了信用社不良貸款的猛增，通過調(diào)查，形成養(yǎng)牛業(yè)不景氣的主要原因有以下幾個(gè)方面：
一、飼料價(jià)格上漲，牛奶的銷售價(jià)格低迷
從XX年3月，我縣奶牛飼料的平均價(jià)格從0.6元左右/斤持續(xù)上漲，并上升到0.85元-0.90元/斤，漲幅高達(dá)42%，造成養(yǎng)牛業(yè)的飼養(yǎng)成本大幅度提高；作為養(yǎng)牛業(yè)一項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)來源的牛奶銷售收入，幾年來牛奶的價(jià)格一直維持在0.8元-0.9元/斤這一區(qū)間，與飼料價(jià)格上漲的趨勢不成正比。而經(jīng)過測算，只有當(dāng)牛奶價(jià)格高于飼料價(jià)格0.25元/斤以上時(shí)，養(yǎng)牛戶通過銷售牛奶獲得銷售收入，再減去飼料、雇工費(fèi)、水電費(fèi)、獸藥、消毒費(fèi)和貸款利息等費(fèi)用支出，才能夠在保本的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)利潤，就是說0.25元的牛奶和飼料的差價(jià)是奶牛養(yǎng)殖的保本價(jià)格。因此，XX年3月份以來飼料和牛奶的市場價(jià)格變化，直接造成養(yǎng)牛業(yè)的大面積虧損。
二、奶牛銷售價(jià)格下滑
飼料價(jià)格的持續(xù)走高的市場形勢，使養(yǎng)牛業(yè)陷入了困境，由此產(chǎn)生的負(fù)作用使奶牛的價(jià)格大幅度下滑：優(yōu)質(zhì)成年奶牛的價(jià)格從高峰期(XX年)的每頭1.8萬元到2萬元，下降到目前的8000元到1萬元，差價(jià)達(dá)1萬元左右；小母牛犢的價(jià)格從高峰期的每頭6000-8000元，下降到目前的500元左右；淘汰奶牛的價(jià)格從高峰期的每頭3500元左右，下降到目前的1500元左右。目前已經(jīng)出現(xiàn)了牛犢待賣但無人問津的現(xiàn)象。由此造成的影響體現(xiàn)在以下二個(gè)方面：
1、成年奶牛價(jià)格下滑雖然目前對(duì)養(yǎng)牛戶的經(jīng)營不會(huì)產(chǎn)生直接的不利因素，也不是造成目前養(yǎng)牛業(yè)虧損的主要原因，但目前存欄的奶牛是信用社金額巨大的信貸資產(chǎn)之一，其價(jià)格的貶值，直接造成養(yǎng)牛戶的資不抵債，使信用社的信貸資產(chǎn)形成了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)其價(jià)格的走低與飼料價(jià)格的攀升的現(xiàn)實(shí)，直接形成牛犢和淘汰奶牛價(jià)格的下滑；
2、XX年以前，養(yǎng)牛戶通過銷售牛奶獲得銷售收入，已經(jīng)基本可以與各項(xiàng)支出和相關(guān)費(fèi)用相抵，部分自有資金比例高、養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)豐富的養(yǎng)牛戶在這一環(huán)節(jié)已經(jīng)取得了一定的利潤。并且，養(yǎng)牛戶流動(dòng)資金充足，配方科學(xué)、質(zhì)量良好、投量合理的飼料喂養(yǎng)，使得奶牛的產(chǎn)奶量多、奶質(zhì)好，并且產(chǎn)犢率高。由于牛犢數(shù)量充裕，養(yǎng)牛戶在保留一定數(shù)量牛犢繼續(xù)喂養(yǎng)、擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模以外，可以對(duì)剩余的牛犢進(jìn)行銷售，每頭6000-8000元的銷售收入也是實(shí)現(xiàn)利潤的根本保障。同時(shí)，一部分年齡大、產(chǎn)奶低的淘汰奶牛也可以較高的價(jià)格進(jìn)行變現(xiàn)。因此奶頭養(yǎng)殖業(yè)的行情曾經(jīng)是”一片大好”。但是XX年3月以來，飼料價(jià)格的居高不下，已經(jīng)讓養(yǎng)牛戶入不敷出，而由此帶動(dòng)的牛犢和淘汰牛價(jià)格滑坡的負(fù)面市場效應(yīng)，更讓奶牛養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)營雪上加霜，微薄的銷售收入解決不了養(yǎng)牛戶資金緊張的根本問題。
三、流動(dòng)資金短缺，經(jīng)營出現(xiàn)惡性循環(huán)
由于上述原因，部分養(yǎng)牛戶在銷售收入減少的情況下，流動(dòng)資金短缺，但仍必須投入資金，進(jìn)行必要的飼料投量，因此只能四處借錢舉債來養(yǎng)活奶牛。但由于短期內(nèi)資金支出大于收入的現(xiàn)象難以改變，其流動(dòng)資金日益減少，只能縮減資金投入，靠減少飼料的投入量或降低飼料的營養(yǎng)含量進(jìn)行維持，而這又勢必造成奶牛體質(zhì)的下降、產(chǎn)奶量的降低，所以牛奶和牛犢銷售收入的減少的結(jié)果又在所難免，奶牛業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營出現(xiàn)了惡性的循環(huán)。更令人擔(dān)憂的是：部分養(yǎng)牛戶已經(jīng)私自變賣、轉(zhuǎn)讓奶牛來養(yǎng)活其它的奶牛，這種”以牛養(yǎng)牛”的現(xiàn)象，將給信用社的信貸資產(chǎn)造成直接的風(fēng)險(xiǎn)。
四、奶牛選購價(jià)格過高、奶牛質(zhì)量參差不齊
XX年奶牛和牛奶市場待續(xù)升溫，在政府的大力號(hào)召下，大量農(nóng)戶選擇從事奶牛養(yǎng)殖。同時(shí)，過熱的市場造成了奶牛的價(jià)格膨脹，XX年7-12月份，成年奶牛的市場價(jià)格高達(dá)2萬多元。由于部分農(nóng)戶缺乏市場風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和必要的養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)，在其從事養(yǎng)殖的起步階段，就出現(xiàn)了只重?cái)?shù)量、不顧價(jià)格、不重質(zhì)量的.現(xiàn)象，盲目地購進(jìn)大量的奶牛。據(jù)統(tǒng)計(jì)：XX年下半年，xxx鎮(zhèn)農(nóng)戶以2萬元左右的高價(jià)，新增存欄奶牛5000余頭，人為地造成養(yǎng)殖成本過高。而且由于部分養(yǎng)牛戶缺乏必要的選牛經(jīng)驗(yàn)，部分奶牛品種不純、體質(zhì)差、產(chǎn)奶量低，有的甚至根本就不是奶牛。在飼養(yǎng)過程中，部分養(yǎng)牛戶也沒有掌握科學(xué)的養(yǎng)牛方法，病牛和死牛的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。因此，在奶牛市場剛剛趨于平穩(wěn)的XX年初，其經(jīng)營就已經(jīng)出現(xiàn)了虧損，使信用社的貸款過早地出現(xiàn)了不良。勉強(qiáng)維持經(jīng)營的養(yǎng)牛戶也由于較高養(yǎng)殖成本和質(zhì)量較差的奶牛等因素，在日常同樣多資金投入的情況下，目前的經(jīng)營也已經(jīng)陷入了困境，無法正常歸還信用社的貸款。
五、養(yǎng)牛戶經(jīng)營單一，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差
東棘鎮(zhèn)的大部分養(yǎng)牛戶搞專業(yè)養(yǎng)殖，放棄了農(nóng)業(yè)種植，沒有其他的收入來源，因此經(jīng)營一旦出現(xiàn)虧損，在無法獲得信用社的資金支持的情況下，就無法正常經(jīng)營，這也是信用社不良貸款居高不下的客觀原因之一。
六、信用環(huán)境污染，信用觀念有待加強(qiáng)
由于養(yǎng)牛業(yè)的大面積虧損，以及xxx信用社XX年全年基本停止發(fā)放養(yǎng)牛貸款的現(xiàn)實(shí)，部分養(yǎng)牛戶失去了繼續(xù)經(jīng)營的信心，對(duì)還貸和結(jié)息有抵觸情緒。一些養(yǎng)牛戶持攀比、觀望態(tài)度，以至一些原本信用意識(shí)良好的養(yǎng)殖戶也不能主動(dòng)歸還信用社的貸款，加大
了信用社信貸人員的工作量，致使信用社的不良貸款出現(xiàn)了”前清后增”。XX年以來，xxx鎮(zhèn)作為xx市”信用工程”的試點(diǎn)，初步建立的信用環(huán)境受到污染，廣大農(nóng)戶初步形成的信用意識(shí)面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
七、信用社的貸款管理工作脫節(jié)
由于xxx信用社的貸款筆數(shù)多、xxx鎮(zhèn)的地域較為分散、養(yǎng)牛戶主動(dòng)還貸的比例偏低、信用社信貸人員少、貸款管理力度不強(qiáng)等方面的原因，信用社的貸后檢查工作跟不上，對(duì)到期貸款的催收工作不到位，使信用社的信貸工作只停留在對(duì)新增不良貸款的被動(dòng)清收上，信貸管理工作嚴(yán)重脫節(jié)。這也是信用社不良貸款”前清后增”的主要原因之一。
八、縣政府承諾的小額貸款貼息款沒有及時(shí)到位
XX年政府為了鼓勵(lì)和推廣奶牛畜牧養(yǎng)殖，采取了一系列優(yōu)惠政策，其中主要的一條就是對(duì)農(nóng)戶XX年至XX年的小額畜牧養(yǎng)殖貸款進(jìn)行貼息，并做出了承諾。目前市政府承諾的貼息款已經(jīng)到位，及時(shí)發(fā)放到農(nóng)民的手中，但縣政府應(yīng)該拔付的貼息款150余萬元未能按時(shí)兌現(xiàn)。由于xxx鎮(zhèn)的貼息對(duì)象主要是養(yǎng)牛戶，因此貼息款的拖欠，對(duì)養(yǎng)牛戶的還息還貸造成了一定的影響，部分養(yǎng)牛戶對(duì)歸還貸款本息甚至出現(xiàn)了抵觸情緒。
針對(duì)xxx信用社不良貸款大幅攀升、養(yǎng)牛業(yè)貸款集中出現(xiàn)不良的不利局面，縣聯(lián)社已經(jīng)對(duì)xxx信用社的領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行了調(diào)整，縣聯(lián)社和信用社有關(guān)人員正積極采取措施，夜以繼日地清收、盤活不良貸款，盡力扼制新增不良貸款的出現(xiàn)。
信用社調(diào)查報(bào)告12
一、農(nóng)村信用社小企業(yè)貸款的基本情況
（一）全市小企業(yè)概況。我市現(xiàn)有小企業(yè)xx戶，從業(yè)人數(shù)約為xx萬人。規(guī)模在xx萬元以下的企業(yè)有xx戶，占小企業(yè)總數(shù)的xx％；非公有制占主體，股份合作企業(yè)xx戶，私營企業(yè)xx戶；集中于第三產(chǎn)業(yè)，有3003戶，占小企業(yè)總戶數(shù)的62.6。小企業(yè)已成為支撐我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量和最具活力的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，無論是對(duì)稅收、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展還是勞動(dòng)就業(yè)都產(chǎn)生了積極重要作用。然而，小企業(yè)在發(fā)展過程中受資金制約由來已久，資金的外向依賴程度很大。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，無論是成長期還是成熟期企業(yè)，參與其運(yùn)營周轉(zhuǎn)的外來資金約占資產(chǎn)總額的三分之一以上。目前全市小企業(yè)主要融資渠道有兩條：一是包括企業(yè)內(nèi)部集資在內(nèi)的社會(huì)民間融資；二是向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)借款，其中貸款約占融資成份80％以上。
（二）農(nóng)村信用社積極開展小企業(yè)貸款工作。中國銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》和安徽銀監(jiān)局《安徽省開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》（以下簡稱《意見》、《辦法》）下發(fā)后，全市各農(nóng)村信用聯(lián)社貫徹文件精神，采取切實(shí)措施，積極開展小企業(yè)貸款工作。截至20xx年9月，全市農(nóng)村信用社發(fā)放小企業(yè)貸款1069戶、98871萬元，比去年同期增長了147戶、16164萬元。貸款既促進(jìn)了小企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也提高了各信用社的效益。
（三）小企業(yè)貸款工作中存在的主要問題。一是滿足率低。據(jù)調(diào)查，至少有30％的企業(yè)因達(dá)不到準(zhǔn)入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業(yè)并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60—70％。二是品種單一。《意見》明確了貸款泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)，而我轄農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)的扶持主要體現(xiàn)在貸款上，票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)幾乎停滯，至于貿(mào)易融資、保理等其他業(yè)務(wù)則從未涉及。而目前所發(fā)放的貸款中主要以擔(dān)保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款。三是各縣區(qū)信用聯(lián)社小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，個(gè)別聯(lián)社小企業(yè)貸款工作重在面上，開展的深度不夠。
二、制約小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的成因分析
（一）客觀因素。小企業(yè)管理粗放，財(cái)務(wù)不規(guī)范，經(jīng)營規(guī)模小，競爭力弱，難以達(dá)到銀行規(guī)定的準(zhǔn)入門檻。我市小企業(yè)多在鄉(xiāng)鎮(zhèn)偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)，資產(chǎn)評(píng)估值低，有些企業(yè)土地、房產(chǎn)證照不全，因受區(qū)位劣勢和資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)交易等條件的制約，不僅不能及時(shí)變現(xiàn)，也無法按照有關(guān)金融規(guī)章的要求實(shí)行抵押登記，難以滿足信用社擔(dān)保條件。農(nóng)村信用社服務(wù)方式和服務(wù)手段比較落后，金融服務(wù)功能與服務(wù)品種不盡完備，制約了信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力。
（二）主觀因素。農(nóng)村信用社一些管理人員和信貸人員主觀上認(rèn)為小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，收益小，金額低，筆數(shù)多，管理難度大，投放大中型企業(yè)易管理、收效明顯，有追捧大企業(yè)思想情結(jié)，對(duì)開展小企業(yè)貸款積極性不高。另外，在信貸新產(chǎn)品開發(fā)上缺乏應(yīng)有的積極性，認(rèn)為新產(chǎn)品開發(fā)耗時(shí)費(fèi)力，不出風(fēng)險(xiǎn)便罷，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任難免。
（三）歷史因素。我市的數(shù)千戶小企業(yè)（其中不少已關(guān)停倒閉）原有貸款合計(jì)金額大、質(zhì)量低。統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，現(xiàn)有的農(nóng)村信用社小企業(yè)存量貸款中不良率高達(dá)42.3。曾經(jīng)有過發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的沉痛教訓(xùn)，且沉淀的貸款至今仍是農(nóng)村信用社經(jīng)營的沉重負(fù)擔(dān)，制約了農(nóng)村信用社小企業(yè)信貸投放業(yè)務(wù)的開展。農(nóng)村信用社信貸人員素質(zhì)與開展小企業(yè)貸款的要求不相匹配。
（四）社會(huì)因素。一是無論工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)部門還是金融部門，都不能掌握某個(gè)企業(yè)資信及經(jīng)營等全面情況，難以對(duì)其作出綜合性的信用評(píng)價(jià)。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少，資金規(guī)模較小，擔(dān)保能力有限，擔(dān)保業(yè)務(wù)期限短（一般在1年以內(nèi)），風(fēng)險(xiǎn)防范方式比較落后，在提供擔(dān)保的同時(shí)，又要求企業(yè)提供相應(yīng)的反擔(dān)保。全市僅有五家政府出資的擔(dān)保中介，市以及四縣各有一家，且和縣擔(dān)保公司運(yùn)營出現(xiàn)問題，業(yè)務(wù)停滯已近兩年。三是小企業(yè)在辦理抵押貸款的規(guī)費(fèi)繳納方面負(fù)擔(dān)重，企業(yè)要獲得100萬元信貸支持，抵押物的評(píng)估和登記費(fèi)用約在1萬元左右，且登記期限一般也是一年，對(duì)于長期周轉(zhuǎn)使用信貸資金的企業(yè)來說，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較重。此外，在貸款呆帳核銷方面，稅務(wù)部門的審核缺乏靈活性，貸款呆賬核銷比較困難。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)農(nóng)村信用社的支持不夠，在業(yè)已沉淀的不良貸款中，有相當(dāng)大的一部分為90年代前后期基層政府干預(yù)形成，直至如今，協(xié)助清償力度不夠。五是目前仍有部分小企業(yè)借改制之機(jī)惡意逃廢債務(wù)，農(nóng)信社勝訴案件執(zhí)行難，社會(huì)信用環(huán)境有待進(jìn)一步改善。
（五）機(jī)制因素。一是單戶貸款比例控制制約了小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。按現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)章和有關(guān)規(guī)定，農(nóng)村信用社發(fā)放單戶貸款不得超過其資本金的10％。一些當(dāng)初由農(nóng)信社扶持起來的企業(yè)做大做強(qiáng)后，對(duì)資金的需求也越來越大，在得不到聯(lián)社加大支持的情況下，便轉(zhuǎn)向其他商業(yè)銀行尋求解決。二是現(xiàn)行的考核機(jī)制影響了對(duì)小企業(yè)的信貸投放。目前各聯(lián)社的考核機(jī)制中多強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和責(zé)任追究，缺乏正向激勵(lì)機(jī)制和免責(zé)條款，影響了對(duì)小企業(yè)的信貸營銷。三是現(xiàn)行利率水平的影響。目前，轄內(nèi)農(nóng)村信用社尚未建立科學(xué)合理的貸款定價(jià)機(jī)制，在與商業(yè)銀行競爭優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶過程中，明顯處于劣勢。
三、對(duì)策建議
（一）立足“六項(xiàng)機(jī)制”，找準(zhǔn)推行小企業(yè)貸款的切入點(diǎn)。完善銀行信貸管理體制，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)。改進(jìn)信用評(píng)級(jí)、授信辦法，制定符合小企業(yè)特點(diǎn)的信用等級(jí)評(píng)定制度，采取一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)如小企業(yè)的納稅情況、
銷售收入歸社情況、經(jīng)營管理情況以及企業(yè)負(fù)責(zé)人的道德品質(zhì)等來評(píng)定企業(yè)的`信用等級(jí)，核定小企業(yè)的授信額度。對(duì)基層社適當(dāng)下放審批權(quán)，特別是要下放低風(fēng)險(xiǎn)貸款和優(yōu)質(zhì)客戶的審批權(quán)，減少貸款審批層級(jí)，簡化貸款程序，使符合條件的小企業(yè)及時(shí)得到信貸支持。支持和鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門根據(jù)小企業(yè)客戶實(shí)際需求，量體裁衣，因地制宜，積極進(jìn)行金融產(chǎn)品服務(wù)的開發(fā)與創(chuàng)新，滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同層次小企業(yè)金融服務(wù)的需要。要加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)分析、判斷與評(píng)價(jià)體系。建立完善小企業(yè)貸款違約信息通報(bào)機(jī)制。政府相關(guān)職能部門和金融部門要高度重視小企業(yè)貸款違約信息的收集報(bào)送工作，建立小企業(yè)信息通報(bào)機(jī)制，提高小企業(yè)貸款信息透明度，實(shí)現(xiàn)小企業(yè)貸款違約信息共享。有關(guān)部門應(yīng)每年開展一次優(yōu)質(zhì)、誠信小企業(yè)客戶的評(píng)選工作，推行小企業(yè)貸款客戶“紅名單”和“黑名單”制度。對(duì)列入“黑名單”的小企業(yè)，轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要聯(lián)手制裁，停止發(fā)放新貸款，并向社會(huì)公告，為開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。
（二）小企業(yè)要強(qiáng)身健體，增強(qiáng)誠信意識(shí)。小企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)，苦練內(nèi)功，不斷提高綜合管理水平和盈利能力。
一是建立符合現(xiàn)代企業(yè)特點(diǎn)的公司法人治理架構(gòu)、運(yùn)營機(jī)制，從根本上改變以往小企業(yè)家長制、作坊式管理經(jīng)營模式。
二是小企業(yè)要根據(jù)自身生產(chǎn)情況、技術(shù)能力，按照國家產(chǎn)業(yè)政策，選好項(xiàng)目，積極開發(fā)新產(chǎn)品，提高市場占有力和競爭力，不斷推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展壯大。
三是積極主動(dòng)向農(nóng)信社提供產(chǎn)、供、銷情況和真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表信息，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱。四是完善小企業(yè)的相關(guān)資產(chǎn)證明，努力達(dá)到農(nóng)信社抵押擔(dān)保準(zhǔn)入條件。五是增強(qiáng)誠信意識(shí)，樹立信用觀念，贏得農(nóng)村信用社的信賴和支持。
（三）政府及其職能部門要加大小企業(yè)發(fā)展的支持力度。
其一，積極完善和落實(shí)農(nóng)村信用社各項(xiàng)扶持政策，政府的各類政策性補(bǔ)貼應(yīng)及時(shí)足額到位，簡化貸款呆賬核銷程序。
其二，在積極引入各種形式的社會(huì)中介擔(dān)保機(jī)構(gòu)的同時(shí)，不斷充實(shí)由政府出資創(chuàng)辦的擔(dān)保公司，豐富擔(dān)保中介的擔(dān)保能力和擔(dān)保面。
其三，降低房產(chǎn)、土地部門抵押登記等費(fèi)用，根據(jù)企業(yè)使用貸款的周轉(zhuǎn)時(shí)間和周轉(zhuǎn)頻率，合理制定抵押登記期限，減少企業(yè)融資成本。
其四，積極維護(hù)農(nóng)村信用社合法權(quán)益，努力解決司法執(zhí)行難問題，對(duì)前期因政府干預(yù)形成的不良貸款，積極協(xié)助清收、或者以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)予以置換。
其五，努力整治社會(huì)信用環(huán)境，制止企業(yè)利用改制之機(jī)逃廢債務(wù)行為。
（四）銀行業(yè)監(jiān)管部門要制定差別的監(jiān)管政策。銀監(jiān)會(huì)及各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)農(nóng)村信用社實(shí)際狀況研究制定推動(dòng)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、損失準(zhǔn)備金計(jì)提、壞賬核銷以及資本充足率計(jì)算等方面的差別政策，適當(dāng)提高單戶貸款比例，為合作金融機(jī)構(gòu)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的監(jiān)管政策環(huán)境。
信用社調(diào)查報(bào)告13
借款申請(qǐng)人XXX因XXX需要，于XXXX年XX月XX日，向我分社申請(qǐng)短借款XXX萬元，期限一年。根據(jù)貸款操作的有關(guān)規(guī)定，我分社XXX、XXX組成貸前調(diào)查小組，于XXXX年XX月XX日對(duì)其基本情況及借款用途等進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告于后：
一、借款申請(qǐng)人基本情況
（一）基本情況簡介
借款申請(qǐng)人XXXX，男，現(xiàn)年XX歲，身份證號(hào)碼：51070219XXXXXXXXXX號(hào)，戶籍地址：某地，現(xiàn)實(shí)際住址：某地，學(xué)歷XX，已婚，主要工作，收入情況，聯(lián)系電話：
配偶XX，女，身份證號(hào)碼：51070219XXXXXXXXXX號(hào)，戶籍地址：某地，現(xiàn)實(shí)際住址：某地，學(xué)歷XX，已婚，主要工作，收入情況。
家庭其他主要成員
（二）資產(chǎn)負(fù)債情況
1．資產(chǎn)310萬元：
一是位于綿陽市涪城區(qū)XX社的自建綜合樓一幢，建筑面積800.4平方米，土地面積160平方米，修建是價(jià)值80萬元，現(xiàn)每平方米價(jià)值約3000元，現(xiàn)價(jià)值約250萬元；
二是位于綿陽市XX地商品房一套，建筑面積95.16平方米，土地面積16.24平方米，20xx年購入，購入時(shí)房屋總價(jià)26萬元，現(xiàn)價(jià)40萬元。
三是廣本轎車一輛，20xx年購買，購買價(jià)值29萬元，現(xiàn)值約20萬元。
2．負(fù)債18萬元。
一是住房按揭貸款13萬元；
二是汽車按揭借款5萬元。
經(jīng)詢問，借款申請(qǐng)人家庭除金融機(jī)構(gòu)借款外，無其他債務(wù)。
借款人申請(qǐng)人家庭資產(chǎn)310萬元，負(fù)債18萬元，凈資產(chǎn)292萬元。資產(chǎn)負(fù)債率6%。
（三）資信狀況
經(jīng)授權(quán)，我分社通過人民銀行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行了征信查詢。
XXX,有按揭貸款13萬元，合同金額18萬元，現(xiàn)余額13萬元。
有汽車按揭貸款5萬元，合同金額15萬元，現(xiàn)余額5萬元。
有銀行貸記卡1張，使用正常。
配偶XXX，無借款情況。
經(jīng)調(diào)查，XXX人品素質(zhì)、社會(huì)口碑好，無不良記錄。經(jīng)我分社評(píng)級(jí)授信來到小組評(píng)定，評(píng)分81分，評(píng)定為AA級(jí)信用客戶，授信金額為XXX萬元。
（四）經(jīng)營及收支情況
1.收入情況
①借款申請(qǐng)人主要經(jīng)營工程勞務(wù)承包，目前經(jīng)營正常，有一定的經(jīng)營和管理經(jīng)驗(yàn)。年承接勞務(wù)工程500萬元左右，利潤率10%，年利潤50萬元左右。主要業(yè)績有XXXX年承接游仙區(qū)XXXX工程的勞務(wù)，總價(jià)300萬元，XXXX年承接游仙區(qū)XXXX工程的勞務(wù)，總價(jià)800萬元。
②位于綿陽市涪城區(qū)XX社的自建綜合樓一幢，建筑面積800.4平方米，出租8套，年租賃收入5萬元左右。
③配偶XXX，現(xiàn)在XX單位工作，年收入4萬元左右
借款人申請(qǐng)人及配偶年收入59萬元左右
支出情況
借款人家庭年生活支出8萬元；
子女教育費(fèi)用2萬元；
按揭貸款支出3萬元；
家庭其他支出5萬元。
借款人家庭年支出約15萬元。
借款人申請(qǐng)人家庭年收入59萬元，支出15萬元，年凈收入約44萬元左右。
（五）合作情況
借款申請(qǐng)人在此之前，在信用社的合作業(yè)務(wù)合作情況，包括存款、開卡、貸款情況，本次合作可以推動(dòng)借款申請(qǐng)人在哪些方面進(jìn)行合作，包括開卡、開戶、資金回流情況、帶動(dòng)其他客戶在信用社辦理業(yè)務(wù)情況。
二、借款原因及用途
要闡明借款申請(qǐng)人借款用途，自籌資金多少，占比多少，自籌資金的.組成部分，用途的真實(shí)性，合規(guī)性。
三、市場前景分析
四、第一還款來源分析
闡述第一還款來源，應(yīng)有分析。主營業(yè)務(wù)收入、其他收入，家庭成員收入，家庭支出，家庭年收入。多項(xiàng)來源要分別進(jìn)行闡述。
五、第二還款來源分析
抵押：1.抵押物基本情況，要闡述抵押物現(xiàn)狀，如房屋，評(píng)估金額，每平方米，需闡述出租，租金情況。2.抵押行為的合法合規(guī)性3.抵押物價(jià)值的合理性及變現(xiàn)性。
保證：要闡述保證人基本情況，外部評(píng)級(jí)情況，在保余額，反擔(dān)保情況。
六、風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施
（一）風(fēng)險(xiǎn)分析
（二）防范措施
七、支付方式
要闡述借款人采用支付方法的理由，依據(jù)的是“三法一指引”的條款。
八、調(diào)查結(jié)論
信用社調(diào)查報(bào)告14
農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，如何發(fā)揮農(nóng)村信用社支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，是銀監(jiān)部門關(guān)注的一個(gè)重大課題，本文擬從為三農(nóng)服務(wù)的要求來探討農(nóng)村信用社改革取向的問題。
一、農(nóng)村信用社改革的歷程及其評(píng)價(jià)
我國農(nóng)村信用社發(fā)展大致經(jīng)歷了四個(gè)階段，一是農(nóng)村信用社組建和發(fā)展階段(1951-1959)，基本保持了合作制的性質(zhì)。二是反復(fù)和停滯階段(1959-1980)。農(nóng)村信用社下放給社隊(duì)，成為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)村籌資和分配的主要渠道。三是農(nóng)行代管階段(1980-1996)。信用社歸農(nóng)行管理，兩套編制，兩本賬薄。農(nóng)村基層信用社入股組建縣聯(lián)社，信用社與縣聯(lián)社為兩級(jí)法人體制。四是1996年至今。1996年信用社脫離農(nóng)行，開始恢復(fù)合作金融性質(zhì)。1996年8月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)檗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)的合作金融組織，并由中國人民銀行對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和管理，之后進(jìn)行了一系列理順外部關(guān)系、明晰產(chǎn)權(quán)、強(qiáng)化內(nèi)部管理的改革。
從1996年以來迄今為止的改革實(shí)踐看，我國信用社有三種形式：農(nóng)村股份制商業(yè)銀行;農(nóng)村合作銀行;信用合作社。盡管農(nóng)村信用社經(jīng)過一系列改革，但無論是股份制商業(yè)銀行、合作制銀行，還是信用合作社，離完善的產(chǎn)權(quán)制度仍有一定距離。縣聯(lián)社統(tǒng)一法人形式，沿襲了原有的信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，仍存在所有權(quán)缺位的問題，民主管理有名無實(shí)，成立縣聯(lián)社統(tǒng)一法人，使信用社離農(nóng)民越來越遠(yuǎn)，對(duì)信用社的參與程度越來越低。在信用社擴(kuò)大規(guī)模和信貸業(yè)務(wù)高度專業(yè)化以后，信用社的民主管理更加難以實(shí)現(xiàn)。在省聯(lián)社與縣聯(lián)社之間，在組織形式上，省聯(lián)社是行業(yè)自律組織，承擔(dān)著規(guī)范與管理縣聯(lián)社的職責(zé)，而實(shí)際上，縣聯(lián)社是省聯(lián)社的股東，作為一級(jí)法人，它有合法經(jīng)營的自主權(quán)，省聯(lián)社對(duì)縣聯(lián)社的管理成了法人管法人，會(huì)出現(xiàn)縣聯(lián)社不服管的局面。就股份制商業(yè)銀行來說，募集的股本中，中小股東所占股本比例太小，而法人股東尤其是政府股份占較大比例，可能造成內(nèi)部人控制或者是政府對(duì)信用社的行政干預(yù)，為信用社偏離其經(jīng)營目標(biāo)埋下了隱患。合作制銀行的改革形式，也存在一定的問題，合作制中，自然人股東多，股本小，農(nóng)民的無知和對(duì)合作社的不關(guān)心，使信用合作社的民主管理無法落實(shí)。而且，一人一票的表決方式，使大股東也沒有對(duì)合作銀行的實(shí)際支配權(quán)，而成了行長說了算。
二、農(nóng)村信用社改革對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響
(一)積極影響
1、農(nóng)信社交由省級(jí)政府管理，使地方政府與信用社的關(guān)系從行政干預(yù)到對(duì)其負(fù)責(zé)。
農(nóng)村信用社交由省級(jí)政府管理，一方面有利于落實(shí)管理責(zé)任，發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù);另一方面，地方政府管理信用社后，直接承擔(dān)了信用社的盈虧責(zé)任，這樣，地方政府會(huì)加大打擊逃廢信用社債務(wù)行為的力度。這樣，就能有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，營造地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好環(huán)境。事實(shí)上，由于充分調(diào)動(dòng)了地方政府的積極性，地方政府更加重視和支持信用社的發(fā)展，各地紛紛出臺(tái)了支持本地信用社發(fā)展的政策措施，信用社的經(jīng)營狀況開始得到改善。
2、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的建立有利于支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和城鄉(xiāng)一體化發(fā)展。
在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，二三產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值和農(nóng)業(yè)就業(yè)的比重都日趨下降，農(nóng)村信用社作為一種合作金融組織，逐漸失去了服務(wù)對(duì)象。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營組織及民營企業(yè)發(fā)展所需資金量大，信用社已不能滿足其需要，所以，成立股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需要。
3、成立縣聯(lián)社統(tǒng)一法人后，能更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
農(nóng)村信用社成立縣級(jí)統(tǒng)一法人后，農(nóng)村信用社加強(qiáng)了管理，節(jié)約了成本和費(fèi)用，資金調(diào)節(jié)能力增強(qiáng)，業(yè)務(wù)范圍得到擴(kuò)展。同時(shí)，由于稅收減少及一些優(yōu)惠政策的實(shí)行(無息再貸款，呆壞賬分期進(jìn)入成本核銷，成立信用社風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金)，使信用社的盈利能力增強(qiáng)了，信用社有更多的資金用來支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展;成立縣級(jí)統(tǒng)一法人后，授信額度增大，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營所需的較大額度的資金在更大程度上得到滿足;由于統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社統(tǒng)一提取準(zhǔn)備金，統(tǒng)一核銷呆壞賬，過去的風(fēng)險(xiǎn)社支付壓力減小，相對(duì)落后的農(nóng)村地區(qū)更有可能得到金融支持。
(二)不利影響
1、農(nóng)村信用合作社自身發(fā)展的需要使其偏離合作金融方向。
我國的農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，資金投入不足，資金回報(bào)率低，農(nóng)村金融體制改革總的方向就是要增加農(nóng)村資金投入，建立為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的完善的金融體系。信用社作為農(nóng)民的金融合作組織，農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，承擔(dān)著為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村服務(wù)的義不容辭的責(zé)任。然而，農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和市場
風(fēng)險(xiǎn)都很大，比較效益低，如果信用社的資金大量投入農(nóng)業(yè)，必然造成資金回報(bào)率低、回收難。信用社改革后，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)組織，信用社自身的發(fā)展無論從其本身吸收股本、擴(kuò)大規(guī)模，還是從提高資金使用效率、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來看，都不愿意把大量資金投入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域。所以，農(nóng)村信用社有著烈的離農(nóng)傾向。出現(xiàn)了中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)信社要生存的矛盾。
2、信用合作社資金非農(nóng)化傾向。
目前，我國以合作制形式存在的農(nóng)信社大多有著大量不良資產(chǎn)，虧損嚴(yán)重，資不抵債。鑒于信用社經(jīng)營資產(chǎn)不良狀態(tài)，沒有人愿意入股。而且，落后地區(qū)的農(nóng)民相當(dāng)貧困，很少有貨幣財(cái)產(chǎn)，靠他們?nèi)牍杉Y，是達(dá)不到開辦農(nóng)信社的標(biāo)準(zhǔn)的。落后地區(qū)，有錢的人不需貸款，不愿意入股信用合作社;無錢的人想貸款但沒有錢入股。這就決定了農(nóng)村信用社的資金籌集只有走股金資本化的道路，只有這樣才能不斷補(bǔ)充資本金，維持信用社的生存與發(fā)展。因此，出現(xiàn)了合作金融的性質(zhì)與股金資本化之間的矛盾。
在資金的運(yùn)用上，成立縣級(jí)統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社與基層社的權(quán)力配置發(fā)生了變化，基層社的經(jīng)營自主權(quán)變小了，原來，基層社可以根據(jù)本地情況，確實(shí)貸款的.對(duì)象、期限與額度，現(xiàn)在，受到縣聯(lián)社的制約，對(duì)要地急需資金的農(nóng)戶和經(jīng)濟(jì)組織難以及時(shí)給予支持。基層社的貸款授權(quán)一般在10萬元以下，對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款最多也不超過5萬元，對(duì)最大的一宗客戶貸款余額不得超過信用社資本總額的30%。那些最缺資金的農(nóng)戶和企業(yè)得不到及時(shí)的資金支持。所以，信用社資金籌集與使用都有非農(nóng)化傾向。
3、地方政府管理導(dǎo)致行政干預(yù)信用社發(fā)展。
省級(jí)人民政府要堅(jiān)持政企分開的原則，對(duì)信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)，不把對(duì)信用社的管理權(quán)下放給地(市)、縣、鄉(xiāng)政府。實(shí)際上，在地方政府有管理權(quán)的情況下，信用社的人事權(quán)掌握在地方政府手中，要保證其不對(duì)信用社進(jìn)行干預(yù)是非常困難的，農(nóng)村信用社很容易成為地方政府的第二財(cái)政。因此，信用社的新一輪虧損及金融風(fēng)險(xiǎn)無法避免。目前，我國各級(jí)地方財(cái)政吃緊，債務(wù)纏身，所以，大有挖東墻補(bǔ)西墻之勢，盡管他們也知道信用社的虧損再也不可能再由中央政府埋單，但在情急之下，也管不了那么多，畢竟發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，不投資哪來發(fā)展?哪來gdp增長?而且，在當(dāng)?shù)爻霈F(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定問題時(shí)，就更管不了將來的虧損，將來的問題只有留待將來慢慢去解決，他們必須利用手中的權(quán)力來解決目前的問題。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，財(cái)政狀況要好些，籌集資金也相對(duì)容易，這些問題還不明顯，但在落后地區(qū)、貧困地區(qū)就十分嚴(yán)重，因?yàn)槌诵庞蒙缬锌膳灿玫馁Y金外，地方政府沒有別的渠道來解決燃眉之急。
三、以服務(wù)三農(nóng)為導(dǎo)向，深化農(nóng)村信用社改革
農(nóng)村信用社作為由廣大農(nóng)民群眾自愿入股組成的金融組織,根在農(nóng)村,在農(nóng)民。解決好三農(nóng)問題,既是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的需要,又是黨和國家賦予農(nóng)村信用社的重要社會(huì)職責(zé)。50多年來,農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn),而今已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶,成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建設(shè)小康社會(huì)的新形勢下,農(nóng)村信用社必須把自身發(fā)展同做好支農(nóng)工作、推動(dòng)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村居民非農(nóng)化、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移等新情況結(jié)合起來,依托政府組織,發(fā)揮自身優(yōu)勢,找準(zhǔn)支農(nóng)著力點(diǎn),創(chuàng)造農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐點(diǎn)。
(一)轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的營銷理念，積極探索為三農(nóng)服務(wù)的新方式。
近年來，農(nóng)村信用社發(fā)展較好的省份的共同點(diǎn)在于，在經(jīng)營中能真正立足于三農(nóng)，端正經(jīng)營方向，對(duì)支農(nóng)方式進(jìn)行創(chuàng)新，積極拓展農(nóng)村信用社的發(fā)展空間。各地區(qū)域發(fā)展不平衡的實(shí)際，要求選擇不同的服務(wù)方式，因地制宜地確定各地農(nóng)村信用社的貸款投向、貸款方式、對(duì)農(nóng)戶的授信額度，積極探索金融支持農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展和為廣大群眾根本利益服務(wù)的新方式。首先，應(yīng)該準(zhǔn)確把握農(nóng)村信用社服務(wù)三農(nóng)的市場定位，按照優(yōu)先三農(nóng)的原則有效配置信貸資產(chǎn)。農(nóng)村信用社的貸款應(yīng)優(yōu)先用于滿足農(nóng)民種養(yǎng)業(yè)的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農(nóng)民從事農(nóng)產(chǎn)品加工、流通等多種經(jīng)營活動(dòng)，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。確有富余的，可適度支持轄內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有銷路、效益有保障的中小企業(yè)。
其次，要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的新特點(diǎn)，制定分類指導(dǎo)措施，創(chuàng)新支持方式。如對(duì)符合貸款條件的種養(yǎng)大戶、品牌農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化組織、個(gè)私經(jīng)濟(jì)組織，可以分別實(shí)行支農(nóng)信貸卡、聯(lián)保貸款、一次性貸款授信、評(píng)優(yōu)授信等方式，確保信貸支農(nóng)。第三，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)變化的新需求，強(qiáng)化服務(wù)功能。如創(chuàng)新貸款品種、增加服務(wù)手段、轉(zhuǎn)變服務(wù)方式、提供市場信息等。第四，加快改革步伐，突破機(jī)制障礙。通過加快管理體制和產(chǎn)權(quán)制度的改革，確保內(nèi)部機(jī)制改革和扶持政策逐步到位;通過建立約束與激勵(lì)機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制、創(chuàng)新信貸管理機(jī)制等，提高農(nóng)村信用社的服務(wù)效益、管理效益和經(jīng)營效益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。
(二)立足于發(fā)揮自身優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和內(nèi)部管理的突破。
1、要繼續(xù)重點(diǎn)發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣、點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢，實(shí)行全員營銷。狠抓存款，壯大資金實(shí)力。盤活貸款存量，創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)。堅(jiān)持走以農(nóng)為本，支持中、小企業(yè)和個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特色路線。
2、要在拓展中間業(yè)務(wù)方面尋求突破。進(jìn)一步增強(qiáng)和完善信用社服務(wù)功能，充分發(fā)揮信用社在農(nóng)村和城區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，積極爭取開辦政策性銀行、商業(yè)銀行委托業(yè)務(wù)和代收代付業(yè)務(wù)，有計(jì)劃、有系統(tǒng)地開展宣傳營銷活動(dòng)，向社會(huì)推介服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種。加快農(nóng)村信用社電子化建設(shè)，形成完備的支付交易結(jié)算系統(tǒng)和金融信息系統(tǒng)，為中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造技術(shù)和信息條件。
3、要在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)與執(zhí)行方面有質(zhì)的轉(zhuǎn)變。要強(qiáng)化內(nèi)部控制措施，使內(nèi)控真正成為農(nóng)信社內(nèi)部管理的重要環(huán)節(jié)。
4、要培育有理性的控制權(quán)代表農(nóng)村信用社分散股東的代理者機(jī)構(gòu)投資者。機(jī)構(gòu)投資者是一個(gè)專家化的群體，代表農(nóng)村信用社的自然人投資者行使資本經(jīng)營權(quán)或所有權(quán)，一是有能力參與公司治理，可以克服農(nóng)村信用社眾多單個(gè)自然人股東行權(quán)能力不足或無行權(quán)能力的問題;二是機(jī)構(gòu)投資者集農(nóng)村信用社眾多小額投資者的資本，股權(quán)集中度較高，也具備參與農(nóng)村信用社治理的條件。因此，可以認(rèn)為，農(nóng)村信用社領(lǐng)域機(jī)構(gòu)投資者的出現(xiàn)，將是農(nóng)村信用社內(nèi)部治理的歷史性轉(zhuǎn)折。
(三)做大作強(qiáng)農(nóng)村信用社必須依靠地方政府的大力支持。
一是地方政府要因地制宜，明確發(fā)展思路，加快縣域和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。應(yīng)從區(qū)域優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、比較優(yōu)勢著眼大力發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)、綠色農(nóng)業(yè)，支持農(nóng)產(chǎn)品深加工、精加工，大力推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展拉長農(nóng)村產(chǎn)業(yè)鏈，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入，壯大農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。從發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)，支持小城鎮(zhèn)建設(shè)入手。引導(dǎo)農(nóng)村信用社資金與農(nóng)業(yè)科技、市場信息相結(jié)合，為農(nóng)村信用社資金投放創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
二是要積極支持農(nóng)村信用社做好增資擴(kuò)股和壯大資金實(shí)力工作。地方政府應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，出臺(tái)相應(yīng)措施，引導(dǎo)和鼓勵(lì)農(nóng)民、城鎮(zhèn)居民、工商企業(yè)、民營資本等民間資本投資農(nóng)村信用社，以不斷擴(kuò)大農(nóng)村信用社資金實(shí)力，為加大信貸支農(nóng)力度提供資金保障。
三是要大力整治信用秩序，培育和建設(shè)良好的信用環(huán)境。要把信用環(huán)境納入打造誠信政府這一系統(tǒng)工程，像抓招商引資、重點(diǎn)項(xiàng)目工程那樣，積極推動(dòng)創(chuàng)安工作，深入開展創(chuàng)建信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村活動(dòng)。把打擊逃廢債務(wù)、保護(hù)債權(quán)納入創(chuàng)建農(nóng)村信用工程，凡涉及到農(nóng)村信用社債權(quán)的企業(yè)改制，相關(guān)農(nóng)村信用社要參與企業(yè)改制全過程，防止企業(yè)在改制過程中懸空金融債權(quán)。要抓住源頭治理，采取強(qiáng)有力的措施，協(xié)助農(nóng)村信用社清收地方政府及村、組貸款和縣直單位干部職工的逾期拖欠貸款，對(duì)蓄意不還的釘子戶進(jìn)行懲戒，以良好的信用環(huán)境為縣域金融保駕護(hù)航。
信用社調(diào)查報(bào)告15
新形勢下農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估的調(diào)查報(bào)告新形勢下內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估較之于農(nóng)村信用社意義重大。眾所周知，農(nóng)村信用社穩(wěn)定發(fā)展的根本是內(nèi)部控制的完善性和有效性。內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展壯大過程中有著舉足輕重的作用，為保證企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，就需要不斷進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估，使內(nèi)部控制能夠得到持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，以防范企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。
一、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估現(xiàn)狀分析
（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
1、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)基本情況。
隨著農(nóng)村信用社改革深入，審計(jì)工作呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展，總體以真實(shí)性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性為審計(jì)主要目標(biāo)。近年來更加注重審計(jì)項(xiàng)目與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系、審計(jì)體系與內(nèi)部控制體系的關(guān)系建設(shè)，取得了長足進(jìn)步和發(fā)展。但審計(jì)范圍、人員配備和審計(jì)獨(dú)立性等方面受制于體制建設(shè)，其職能作用尚待進(jìn)一步開發(fā)。總之，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的職能作用，對(duì)于深化農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理，確保農(nóng)村信用社經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，意義十分巨大。
2、制約農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮的因素。
（1）體制建設(shè)落后。絕大多數(shù)基層單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)部門，但是審計(jì)部門以及人員的考核仍然與本單位經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)，審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性，雖然在很多基層單位正在努力探索給予審計(jì)部門和審計(jì)人員單獨(dú)的考核辦法，甚至給予審計(jì)部門一定的“特權(quán)”，但是仍然無法擺脫其內(nèi)部控制程序。主要原因是審計(jì)人員均是由從事本單位其他崗位的人員轉(zhuǎn)化而來，其人員關(guān)系往來、人情脈絡(luò)熟絡(luò)，即便在工作上獨(dú)立，情理上也難以保持其獨(dú)立性。
（2）審計(jì)方法落后。隨著科技化、信息化首都不斷的滲透到農(nóng)村信用社的各個(gè)領(lǐng)域，農(nóng)村信用社已逐步入全面的信息化。但是內(nèi)部審計(jì)工作仍然采取現(xiàn)場審計(jì)為主，審計(jì)多采取內(nèi)從紙介質(zhì)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案資料中獲取數(shù)據(jù)和信息的方式。審計(jì)抽樣過于片面，概括性不清，得出數(shù)據(jù)不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
（3）審計(jì)人員素質(zhì)有待提高。一是部門審計(jì)人員基層鍛煉時(shí)間短，對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)的了解不夠全面，而且缺乏必要的計(jì)算機(jī)、法律知識(shí)。二是培訓(xùn)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展，從上到下采取分任務(wù)的方式開展審計(jì)項(xiàng)目，而不是采取根據(jù)實(shí)際需要開展，特別是項(xiàng)目任務(wù)重時(shí)就會(huì)忽略了對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使一些審計(jì)人員盲目上崗，審計(jì)效果差。三是業(yè)務(wù)部門重管理輕指導(dǎo)。基層單位業(yè)務(wù)部室因日常工作量較大，較少深入基層信用社調(diào)研、只是簡單的定制度、發(fā)文件，事后落實(shí)情況較少問津。
（二）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估開展情況
1、尚未開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估。
農(nóng)村信用社作為地方性中小金融機(jī)構(gòu)，目前還沒有正式開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作，該工作仍然處于探索和試水階段。雖然從上級(jí)決策者來看，農(nóng)村信用社內(nèi)部對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估開展工作十分重視，并且組織了部分審計(jì)骨干從事該工作的研究，并針對(duì)農(nóng)村信用社內(nèi)部實(shí)際開展了一系列的調(diào)查和實(shí)驗(yàn)，包括不斷規(guī)范審計(jì)工作流程并實(shí)施內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審核制度，雖然與真正意義上的國際內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估存在本質(zhì)差距，但并沒有組織建設(shè)者們的熱情。
2、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)難統(tǒng)一。
農(nóng)村信用社是一個(gè)極其附在的金融體系，從省聯(lián)社到縣（市）級(jí)聯(lián)社都存在獨(dú)立的法人，并且發(fā)展?fàn)顩r不盡相同，如果采取統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不盡合理。盡管省級(jí)聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)縣（市）級(jí)聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行了多種形式的監(jiān)督檢查，從定量和定性兩個(gè)方面盡可能的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，但如果地區(qū)發(fā)展不平衡或者省級(jí)聯(lián)社本身制定的標(biāo)準(zhǔn)存在內(nèi)容不全面、評(píng)估不科學(xué)的漏洞，那么內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估仍舊有很長的路要走。
3、軟件設(shè)施見識(shí)尚不夠完善。
一方面缺乏人才，農(nóng)村信用社的定位是面向縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村市場，這就決定了長期以來農(nóng)村信用社的人才戰(zhàn)略是適應(yīng)農(nóng)村市場的相對(duì)“低端”的人才類型，而這一類人雖然能夠在農(nóng)村市場風(fēng)聲水起，但對(duì)于具有國際范兒偏“洋火”的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估接受起來簡直是難于上青天。另一方面是信息化建設(shè)落后，農(nóng)村信用社經(jīng)歷了長期的復(fù)雜的改革和發(fā)展才取得今天的成就，雖然取得了一定成就，但在很多方面仍然非常落后，其中信息化建設(shè)就是其中一個(gè)方面，直接表現(xiàn)就是，絕大多數(shù)客戶經(jīng)理甚至是中層管理人員計(jì)算機(jī)水平非常有限，這就導(dǎo)致了許多好的軟件不能推廣、推廣了的項(xiàng)目不能好好利用，直接導(dǎo)致了內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估的被動(dòng)性。
二、當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估存在的難點(diǎn)及對(duì)策
（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估存在的難點(diǎn)
1、內(nèi)部意識(shí)方面。
內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估的難以保持獨(dú)立性，農(nóng)村信用社較多管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)未轉(zhuǎn)變，不能將審計(jì)部門作為獨(dú)立行使職責(zé)的部門，而是視作本單位設(shè)置的附屬部門，單位的管理人員長期的重經(jīng)營輕管理，將更多的精力投放在業(yè)務(wù)增長和效益推進(jìn)上，管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的改革和創(chuàng)新絲毫不在意。而被審計(jì)單位更是得過且過，采取一切應(yīng)對(duì)手段甚至動(dòng)用人情關(guān)系公關(guān)，絲毫認(rèn)識(shí)不到審計(jì)質(zhì)量評(píng)估的重要意義，暮光短淺，只顧當(dāng)時(shí)利益。
2、外部環(huán)境方面。
一方面缺乏長期開展的動(dòng)力，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估目前在我國沒有強(qiáng)制性要求開展，企業(yè)只是根據(jù)自身需求選擇性開展，多數(shù)企業(yè)開展項(xiàng)目前首先論證成本，而作為業(yè)務(wù)發(fā)展并不是很超前且創(chuàng)新性不夠強(qiáng)大的農(nóng)村信用社來說更加缺乏推動(dòng)力。另一方面農(nóng)村信用社做為金融企業(yè)，不僅對(duì)股東和職工負(fù)責(zé)，更重要的是要為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)，為整個(gè)社會(huì)的金融認(rèn)知和金融進(jìn)步承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，各基層單位一邊絞盡腦汁制定對(duì)策在激烈金融競爭中占據(jù)一席之地又一邊制定這沉重的任務(wù)指標(biāo)使全體員工在壓力中艱難跋涉，所有的經(jīng)歷全部用在發(fā)展業(yè)務(wù)和收益上，很難拿出十足的經(jīng)歷發(fā)展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估項(xiàng)目。
（二）解決內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估問題的對(duì)策
對(duì)農(nóng)村信用社基層單位內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的評(píng)估，建議采用內(nèi)部自我評(píng)估方式，即由省級(jí)聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)部門組織有關(guān)人員，采用科學(xué)合理的方法，對(duì)轄屬范圍內(nèi)所有基層單位內(nèi)部審計(jì)工作從定量和定性兩個(gè)方面進(jìn)行綜合評(píng)估。
1、大力宣傳內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估的作用及優(yōu)點(diǎn)。
農(nóng)村信用社開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估，主要原因有兩點(diǎn)，一是監(jiān)督審計(jì)職能，使審計(jì)工作能夠更好的防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是更好的.整合審計(jì)資源，加強(qiáng)審計(jì)成果的合理運(yùn)用。基于以上兩點(diǎn)，由省級(jí)聯(lián)社集中開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估，一方面省級(jí)聯(lián)社在開展外部質(zhì)量評(píng)估中會(huì)積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，有能力對(duì)各基層單位開展強(qiáng)有效果的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。另一方面目前各基層單位內(nèi)部審計(jì)工作采用外部評(píng)估方式的條件并不成熟，盲目使用外部評(píng)估可能會(huì)起到相反的作用。運(yùn)用省級(jí)聯(lián)社開展的相對(duì)“外部”的評(píng)估方式，給予適當(dāng)?shù)木彌_時(shí)間，更有利于其向外部評(píng)估方式順利過渡。
2、優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估手段。
一是優(yōu)化財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)是衡量農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，但內(nèi)部審計(jì)工作的服務(wù)質(zhì)量更多體現(xiàn)為一種長期效應(yīng)或隱性效性，無法直接衡量和準(zhǔn)確度量。因此，財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)應(yīng)主要考核內(nèi)部審計(jì)部門的工作是否緊緊圍繞整體工作重心、是否服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、是否為防范風(fēng)險(xiǎn)和改善運(yùn)營等發(fā)揮了源頭控制作用。二是完善客戶反饋。客戶評(píng)估指標(biāo)主要反映客戶對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)。決策方可通過問卷調(diào)查、采訪等方式，組織相關(guān)人員進(jìn)行無記名方式考核。考核包含對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的期望、認(rèn)可以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度、內(nèi)部審計(jì)建議和意見被采納的比例等。指標(biāo)值越高，單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量越高；指標(biāo)值越低，其內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量越低。三是跟進(jìn)業(yè)務(wù)流程評(píng)估指標(biāo)。審計(jì)業(yè)務(wù)流程反映了內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)開展及項(xiàng)目管理的規(guī)范程度。業(yè)務(wù)流程評(píng)估指標(biāo)具體涵蓋內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審計(jì)流程是否進(jìn)行再造、流程改進(jìn)的次數(shù)、實(shí)際工作是否按審計(jì)流程執(zhí)行、從審計(jì)工作結(jié)束到出具審計(jì)報(bào)告的天數(shù)等。四是注重學(xué)習(xí)與成長評(píng)估指標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)習(xí)和成長能力最終決定內(nèi)部審計(jì)部門的可持續(xù)發(fā)展。基層單位應(yīng)該注重內(nèi)部審計(jì)人員的教育程度、職稱人數(shù)比例、持內(nèi)部審計(jì)證和國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師人數(shù)比例、培訓(xùn)費(fèi)用增長率等。通過設(shè)置學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)，督促各單位配置政治素養(yǎng)高、專業(yè)勝任能力強(qiáng)的人員充實(shí)到內(nèi)部審計(jì)工作崗位。
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