全過程跟蹤審計的匯總報告

全過程跟蹤審計的匯總報告

　　一、 基本情況

　　公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房改擴(kuò)建工程共包括4個子項目(室內(nèi)外裝飾、弱電工程、電梯工程、環(huán)境工程)，其中已完工子項目0個，進(jìn)入決結(jié)算審計階段0個。

　　（一）本月工程完成情況：室內(nèi)外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環(huán)境20%。

　　（二）本月工程支付情況：室內(nèi)外精裝修工程已累計支付2294.1170萬元，指揮信息系統(tǒng)工程已累計支付128.3868萬元，本月無支付情況。

　　（三）本月土地征用、房屋拆遷等情況：該工作內(nèi)容在土建工程施工前已完成。

　　（四）本月資金到位及使用情況：無

　　（五）本月工程發(fā)生的其他情況：無

　　二、跟蹤審計情況

　　（一）審計工作開展情況：我公司參與跟蹤審計的項目部共有兩人組成。具體工作的開展主要通過對工程施工過程中的月進(jìn)度審核、工程變更、工程簽證、相關(guān)建筑材料（暫估價）的市場詢價，協(xié)同業(yè)主對相關(guān)合同執(zhí)行過程中的把關(guān)控制等。對項目實施過程的造價成本進(jìn)行有效動態(tài)控制；我

　　們跟蹤審計工作的開展方式主要為派駐現(xiàn)場人員隨時跟蹤項目進(jìn)展情況及參與監(jiān)理例會及相關(guān)專題會議等方式開展；目前，我們現(xiàn)場收集整理與造價有關(guān)的跟蹤審計資料為：施工合同、施工圖紙、施工簽證、工程變更資料、現(xiàn)場影像資料等

　　（二）審計成效

　　1、在進(jìn)行暫估價部分材料進(jìn)行核價中，我方跟蹤審計人員會同建設(shè)單位、代建業(yè)主、監(jiān)理單位一同在市場上多家市場進(jìn)行了詢價審核，在保證材料產(chǎn)品質(zhì)量的情況下所審核的暫估價部分材料基本上都在原暫估單價上進(jìn)行了審減，確保了暫估價部分的材料不超原中標(biāo)價。

　　2、在建筑垃圾的安全文明按時費(fèi)收方過程中我方跟蹤審計人員提出了質(zhì)疑，因項目是土建及精裝修工程交叉作業(yè)施工，施工方在收方過程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計人員發(fā)現(xiàn)后立即拒絕對土建工程的建筑垃圾進(jìn)行收方簽證，確保了在本次交叉作業(yè)施工中造成重復(fù)收方簽證。

　　（三）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見或建議

　　關(guān)于石材外墻及玻璃幕墻的超概，原設(shè)計概算中因施工圖沒有此項內(nèi)容因而概算審核單位對該部分是暫估價600萬進(jìn)行的計費(fèi)，目前施工方在此工作內(nèi)容實施完成后提出實際完成量已超過中標(biāo)工程量約2891平方米，如按照中標(biāo)價進(jìn)

　　行結(jié)算辦理，預(yù)計增加投資約144.32萬元。根據(jù)上述問題我方跟蹤審計人員立即查閱了相關(guān)資料并就施工方提出的因工程量增加導(dǎo)致的費(fèi)用增加跟施工方造價人員進(jìn)行了工程量的復(fù)核，復(fù)核結(jié)果基本上與施工方的報送工程量一致。同時我們也查閱了項目前期資料發(fā)現(xiàn)立項批復(fù)的內(nèi)容室內(nèi)外裝飾工程沒有單獨(dú)進(jìn)行立項，且審批時間為20xx年x月x日，項目立項批準(zhǔn)后，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)按照相關(guān)建設(shè)程序完善手續(xù)，現(xiàn)目前根據(jù)資料的整理情況，施工圖出圖時間為20xx年x月，由***，概算批復(fù)時間為20xx年x月x日，因此在長達(dá)近一年的工作時間中，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)根據(jù)建設(shè)單位的辦公實際使用情況要求設(shè)計單位完善其施工圖的深化設(shè)計，并達(dá)到建設(shè)單位的辦公使用需求，確保在招標(biāo)過程前更加精確的編制最高限價，并使工程造價達(dá)到更好的控制效果。目前因設(shè)計深度不夠?qū)е略诟潘銓徍说倪^程中無法對既有建筑石材及玻璃幕墻進(jìn)行算量計價。

　　（四）超撥進(jìn)度款

　　因各參建單位沒有對本月的月進(jìn)度報表進(jìn)行申報，因而本月未進(jìn)行工程款的審核及支付。

　　三、審計評價

　　建設(shè)單位、代理業(yè)主單位、監(jiān)理單位、施工單位都按照所簽定的相關(guān)合同履行了各自的義務(wù)，因工程時間緊，各參

　　建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現(xiàn)場邊收方邊施工的過程中都能確保各參建單位人員第一時間達(dá)到。

　　四、審計建議

　　因項目已經(jīng)接近尾聲了，我方已跟建設(shè)單位及施工單位進(jìn)行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內(nèi)業(yè)人員，對本工程的技術(shù)資料及經(jīng)濟(jì)資料進(jìn)行整理并按照審計局的要求開始實施編制竣工決（結(jié)算）的相關(guān)送審資料確保在工程竣工驗收合格后一個月內(nèi)能報審竣工決（結(jié)算）。

　　五、下月審計工作計劃

　　根據(jù)建設(shè)單位對既有建筑的使用要求，按時參加現(xiàn)場收方工作，并做好相關(guān)收方記錄及現(xiàn)場影像資料，做到無重復(fù)收方的發(fā)生，確保工程順利的實施。

　　（公章）

　　20xx年x月x日

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