會計崗位分工及職責

時間：2024-06-06 15:33:24 崗位職責我要投稿

會計崗位分工及職責

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，很多地方都會使用到崗位職責，崗位職責的明確對于企業(yè)規(guī)范用工、避免風險是非常重要的。制定崗位職責需要注意哪些問題呢？下面是小編整理的會計崗位分工及職責，希望能夠幫助到大家。

會計崗位分工及職責

會計崗位分工及職責1

　　1、獨立編制委托公司的財務憑證、財務月報、季報和年報；

　　2、納稅申報；

　　3、會計資料的裝訂、歸檔、保管；

　　4、協(xié)助委托公司制定會計制度，控制財務風險，并及時與委托客戶進行溝通；，

　　5、為客戶提供財務及稅務方面的`咨詢和建議；

會計崗位分工及職責2

　　一、財務部部長工作崗位職責

　　1、全面負責財務部的管理工作。協(xié)助財務總監(jiān)組織制訂公司各項財務管理制度、內(nèi)部控制管理和考核辦法

　　2、進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約各項費用支出

　　3、負責組織全公司的會計核算工作，組織編制和審核會計報表，審核OA流程各項業(yè)務。

　　4、負責組織會計人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，及時提供真實的會計核算資料

　　5、組織編制各項財務收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，定期將計劃的執(zhí)行情況進行分析并上報財務總監(jiān)、總經(jīng)理。

　　6、依據(jù)公司對日常資金的需求量，協(xié)助財務總監(jiān)尋找和疏通融資渠道

　　7、負責對外事項的業(yè)務聯(lián)系，搞好銀企合作關系，協(xié)調(diào)納稅申報工作

　　8、負責財務人員隊伍的建設、培養(yǎng)和選拔工作

　　二、財務部材料會計崗位職責

　　1、在部長助理的指導下，健全材料核算的二、三級科目，參與編制與材料管理相關制度并提出建議

　　2、審核材料采購、領用、消耗的相關原始憑證，并在OA流程審核簽字，提交部長助理復核，根據(jù)復核會計復核無誤的憑證及時登記材料核算明細賬

　　3、負責原輔料結算審核。

　　4、月末根據(jù)庫房報來的各類材料出庫憑證開展材料消耗的核算工作，按時編制成本會計核算所需的材料消耗匯總表，并編制會計憑證

　　5、月末對材料明細賬和總賬進行核對，對材料明細賬進行核對，對發(fā)票未到的材料進行估價入賬

　　6、月末將各類材料出入庫情況與倉庫保管員進行核對，并對倉庫自查實物情況進行詢問，對倉庫庫存實物進行不定期抽查，對倉庫盤點進行監(jiān)督

　　7、負責應收、預收、預付、應付往來的核算及報表工作，匯總阜康能源各項報表工作

　　8、負責復核納稅申報，檢查發(fā)票開具工作

　　三、總賬報表資產(chǎn)管理會計

　　總賬報表資產(chǎn)管理會計工作職責

　　1、按照會計法、公司財務管理制度負責公司對外會計報表的匯總和編制。

　　2、負責公司工程項目建設、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)、長期股權投資的日常核算。

　　3、負責公司管理費用、銷售費用、財務費用日常核算，對三項費用的合理性、合法性進行審核，編制費用記賬憑證，對三項費用進行分類統(tǒng)計，控制費用支出為公司經(jīng)濟責任制費用管控提供準確的數(shù)據(jù)。

　　4、協(xié)助部長對協(xié)助部長對公司全面預、決算報表進行編制、上報并對預、決算管理工作中出現(xiàn)的問題提建議和意見，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。

　　5、管理工作中出現(xiàn)的問題提建議和意見，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。

　　6、完成公司領導及本部門部長交辦的其他事項。

　　四、財務部成本會計崗位職責

　　1、負責編制公司產(chǎn)品成本核算方案，進行產(chǎn)品成本核算工作

　　2、匯集產(chǎn)品當月成本，編制當月產(chǎn)品的實際成本核算表

　　3、根據(jù)產(chǎn)品的成本核算表登記成本明細賬。

　　4、月末根據(jù)車間產(chǎn)成品轉(zhuǎn)移單和成品庫的`驗收入庫單及時結轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，保證成本明細賬余額與總賬月末賬面余額保持一致

　　5、負責期間費用的核算統(tǒng)計工作，按部室統(tǒng)計明細賬，做好費用的匯總

　　6、根據(jù)產(chǎn)品實際成本和目標成本編制產(chǎn)品成本分析表，為分析產(chǎn)品成本升降的原因提供參考依據(jù)

　　7、負責編制公司成本報表、費用報表

　　8、負責編制公司輔助成本核算方案，進行輔助成本核算工作

　　9、歸集輔助生產(chǎn)當月成本，編制當月輔助成本核算表，合理分攤輔助生產(chǎn)費用。

　　10、根據(jù)輔助生產(chǎn)成本核算表登記成本明細賬。

　　11、負責核實其他應收、其他應付科目的核算，編制報表

　　12、定期核對水費、電費收繳情況，建立外來單位水電費臺賬

　　13、負責公司檔案管理工作，建立日常借閱登記工作

　　14、完成食堂每月的核算工作，公布資金平衡表、伙食結算表

　　五、財務部出納員崗位職責

　　1、按照國家有關規(guī)定，認真執(zhí)行公司現(xiàn)金、銀行存款管理制度

　　2、嚴格審核現(xiàn)金銀行收付款的原始憑證的完整性、真實性與準確性，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務

　　3、執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵押現(xiàn)金

　　4、與向公司提供貸款的銀行辦理審批、簽字、蓋章、登記等業(yè)務

　　5、與銀行信貸工作人員進行聯(lián)絡、溝通、相互協(xié)助，辦理貸款的還款、放款業(yè)務

　　6、審核需開具支票業(yè)務申請的合規(guī)性，并據(jù)以開具支票，交副部長復核蓋章

　　7、做好公司支票、銀承、商承等有價證券的收發(fā)、登記、保管工作

　　8、協(xié)助部長做好貸款資料的準備工作

　　六、財務部銷售會計崗位職責

　　1、及時計算并確認應收賬款、銷售收入，負責產(chǎn)品發(fā)票的錄入，編制記賬憑證

　　2、按稅收政策規(guī)定正確計算、申報、繳納、管理各稅，負責相關稅務變更、登記、注銷的管理工作，負責一般納稅人申報、認定及年審，負責增值稅專用發(fā)票抵扣信息錄入、認證工作。

　　3、負責應收賬款的業(yè)務處理，做好與銷售人員的對賬工作

　　4、按建立銷售合同統(tǒng)計臺賬和應收賬款臺賬，編制應收賬款賬齡分析表。

　　5、領用和保管好發(fā)票，登記發(fā)票領用情況，根據(jù)有關要求和開票申請開具發(fā)票。

　　6、負責按時填制納稅申報表并及時到稅務部門辦理報稅。

　　7、負責稅控系統(tǒng)的使用、維護、管理及數(shù)據(jù)的備份工作

　　8、配合接受稅務稽查工作，配合會計師事務所的稅務審計工作，協(xié)助財務部長與稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)。

　　9、負責房產(chǎn)的核算工作，編制阜康房產(chǎn)的各項報表。

　　10、負責產(chǎn)品庫登記產(chǎn)成品明細賬，月末與成品庫核對，保證賬實一致。

會計崗位分工及職責3

　　1、主要負責公司電商平臺的.賬務核算及各類報表的編制。

　　2、公司日常財務核算，審核記賬憑證進行會計處理，做到賬務真實、內(nèi)容完整、賬務相符，負責編制登記各類明細賬、總賬、負責月末結賬。

　　3、完成財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計及分析；

　　4、完成領導交代的其他事項。

會計崗位分工及職責4

　　1、完成合作建筑工程類公司的財務監(jiān)管工作，對憑證、帳目、報表進行審核，對賬資料及帳簿報表等資料檔案的裝訂、保管及檔案移交工作;

　　2、對合作建筑工程項目的`帳目，進行審核，匯總及監(jiān)督; 3、及時、準確處理合作建筑工程項目的會計業(yè)務，并審查其合法性、合理性;

　　4、對合作公司的U盾及工程項目專用章的保管使用;

　　5、落實公司信貸計劃、制定符合工程實際進度的資金調(diào)動計劃; 6、管理銀行、稅務等其他機構的關系; 7、能熟練操作金蝶辦公軟件。

會計崗位分工及職責5

　　根據(jù)企業(yè)實際情況以及本實驗的需要，對財務會計科各崗位職責分工如下：

　　科長崗位

　　全面負責組織會計工作，開設總分類賬及部分明細分類賬；審核記帳憑證并編號；定期編制記賬憑證匯總表并登記總分類賬；辦理有關轉(zhuǎn)賬核算業(yè)務；定期組織對賬；負責籌資與投資的核算；計算應交的各種稅金和附加；利潤分配；編制會計報表并進行必要的財務分析。

　　材料核算崗位

　　該崗位負責原材料，包裝物、低值易耗品等的日常核算工作。原材料按計劃成本計價，應設置材料采購，原材料、包裝物、低值易耗品、材料成本差異等明細賬，對日常收發(fā)進行詳細登記，并注意同總分類賬的核對以及與倉庫部門的賬實核對。月終計算出原材料成本差異率，據(jù)以分攤材料成本差異。

　　生產(chǎn)成本核算崗位

　　該崗位負責組織生產(chǎn)成本核算，包括基本生產(chǎn)成本核算和輔助生產(chǎn)成本核算。結合生產(chǎn)車間及其產(chǎn)品，開設基本生產(chǎn)成本明細賬，并按“直接材料”、“直接人工”和“制造費用”等。成本項目設專欄進行登記；按基本生產(chǎn)車間設“制造費用”明細賬，并按費用項目設專欄進行登記；設置輔助生產(chǎn)維修明細賬，并按費用項目設專欄進行登記。月末采用直接分配法編制“輔助生產(chǎn)費用分配表”分配輔助生產(chǎn)費用，編制“制造費用分配表”分配制造費用并計入基本生產(chǎn)成本明細賬。計算月末在產(chǎn)品成本和完工產(chǎn)品成本，并編制完工產(chǎn)品成本匯總表。

　　產(chǎn)成品核算崗位

　　該崗位負責建立產(chǎn)成品數(shù)量金額明細賬，審查產(chǎn)成品成本匯總表及完工產(chǎn)品入庫，負責產(chǎn)成品明細賬的登記以及分期收款發(fā)出商品明細賬的設置和登記。按規(guī)定監(jiān)督產(chǎn)成品盤點并與成品庫進行賬實核對，與總分類賬進行賬賬核對，月末按加權平均法計算并結轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)成品成本。盤點發(fā)生溢缺，按月初單位成本轉(zhuǎn)賬。

　　工資核算崗位

　　該崗位平時負責工時、產(chǎn)量等資料的記錄，職工考勤。編制工資結算匯總表以及工資費用分配表，負責計提職工福利費，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等。

　　往來結算崗位

　　該崗位負責辦理企業(yè)與各方面的往來結算業(yè)務。與購進付款業(yè)務相關的核算，應與供應部門協(xié)作，設置“應付賬款”，“應付票據(jù)”等明細賬；與銷售收款業(yè)務相關的核算，應與銷售部門協(xié)作，設置“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”、“應收賬款”、“應收票據(jù)”等明細賬，并根據(jù)有關憑證進行登記，定期與有關總分類賬進行核對。

　　出納崗位

　　該崗位負責辦理貨幣資金的收付業(yè)務，建立銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，并根據(jù)有關貨幣資金收付憑證逐日逐筆進行登記，每日結出金額。負責現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的簽發(fā)以及其他銀行結算憑證的填制。在主辦會計監(jiān)督下與銀行對賬。

　　固定資產(chǎn)核算崗位

　　該崗位負責固定資產(chǎn)增減變動的`核算，在建工程的核算以及固定資產(chǎn)折舊的計提，應建立固定資產(chǎn)，在建工程，累計折舊等明細賬，并根據(jù)有關憑證進行登記，定期與總分類賬進行核對。

　　費用核算崗位

　　該崗位負責期間費用的核算以及營業(yè)外收支的核算，應建立“營業(yè)費用”、“管理費用”、“財務費用”等明細賬以及“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”明細賬，根據(jù)有關憑證進行登記，并與有關總分類賬進行核對。

會計崗位分工及職責6

　　組織機構可以說是一個單位的“心臟”，因為其他的一切業(yè)務都是圍繞這個“心臟”來運轉(zhuǎn)，嚴密的內(nèi)部組織機構是單位經(jīng)濟活動有計劃進行的組織基礎，其核心內(nèi)容就是合理的崗位職責分工。按照會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，單位應該根據(jù)會計業(yè)務的需要設置會計機構，配備持有會計證的會計人員，按照需要設置會計崗位，建立會計工作的崗位目標責任制，對會計人員進行科學合理有效的分工，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求等，明確各個崗位的權限和相互關系，使之相互監(jiān)督和制約，每一項業(yè)務都有專人負責，每一個會計人員都有明確的職責。

　　一、崗位分工的具體內(nèi)容

　　根據(jù)行政事業(yè)單位的社會功能、職責任務和工作需要，按照科學合理、精簡高效的原則，對財務會計工作進行合理的崗位分工。涉及行政事業(yè)單位的財務崗位主要有：財務負責人、會計、出納、保管員。實行一人一崗，明確職責，各司其職，但管錢的不能管帳，管帳的不能管錢，出納人員不得兼管會計、會計檔案保管等工作，經(jīng)過以上的崗位分工，促使有關人員認真履行崗位職責，出色完成崗位任務。

　　（一）財務負責人的主要崗位職責有

　　一是制定本單位的'財務制度及內(nèi)部控制制度。二是負責主持單位財務部門的全面工作，組織并督促部門其他人員全面完成崗位目標制要求完成的各項工作任務。三是加強與有關業(yè)務部門的協(xié)作配合工作。四是組織領導編制財務計劃、財務報表，并做好審查工作。五是組織領導本部門按上級規(guī)定和要求編制財務決算工作。六是審查有關項目資金的上報、核實、驗收等工作。七是完成其他隨機性工作任務。

　　（二）會計的主要崗位職責有

　　一是掌握、熟悉會計制度和有關規(guī)定，遵守和維護財經(jīng)紀律。二是按規(guī)定編制部門預算，做好財務分析和考核。三是按照會計制度，填制會計憑證，做好記帳、算帳、結帳、報帳工作。做到憑證合法、手續(xù)齊全、帳目健全、數(shù)字準確、按時結帳，如期報帳。同時做好工資核算工作。四是嚴格票據(jù)管理，保管空白收據(jù)和部分印章。五是保管好所有財務憑證，及時整理、裝訂歸檔，定期編制各種會計報表、統(tǒng)計資料，年終提交決算報告等。

　　（三）出納的主要崗位職責有

　　一是嚴格遵守銀行存款和現(xiàn)金管理制度，負責辦理銀行結算和現(xiàn)金收付業(yè)務。二是根據(jù)會計填制的記帳憑證，辦理款項收付，收付款后及時簽章，并將憑證移交會計保管。三是及時將現(xiàn)金結算業(yè)務及時發(fā)放個人手中（如差旅費、手續(xù)費等）。四是及時和銀行存款對帳。五是積極完成其他隨機性工作，保守財務秘密。

　　（四）保管的主要崗位職責有

　　一是對每項資產(chǎn)進行編號，按照單項資產(chǎn)建立卡片，詳細記錄各項資產(chǎn)的入帳時間、使用地點、使用部門和使用人、維修等相關內(nèi)容。二是嚴格執(zhí)行日常維護和保養(yǎng)制度，保護資產(chǎn)的安全性、完整性。三是定期不定期清點資產(chǎn)，保存好原始記錄，確保帳實相符。四是完成其他隨機性工作。

　　二、實行崗位分工的重要性

　　（一）實現(xiàn)崗位科學配置

　　科學合理的崗位分工既能使工作人員能夠出色的完成崗位目標任務，還可以充分調(diào)動工作人員的積極性。也適當?shù)那闆r下進行工作崗位輪換，提高了工作人員工作能力，增進了同事之間的相互理解，同時也營造單位各崗位員工之間和諧融洽的文化氛圍。

　　（二）有效防止工作扯皮

　　崗位分工使各個崗位指配專人，各司其職，各負其責，每一個崗位都有明確的工作要求和職責范圍，萬一出現(xiàn)追究責任問題時，也可以有法可依，有規(guī)可循，既避免相互推諉，工作扯皮現(xiàn)象，又制止責任認定不清的現(xiàn)象發(fā)生。

　　（三）提高單位競爭活力

　　崗位分工使工作人員在各自崗位上主動發(fā)揮創(chuàng)造力，靠本人的自我努力和自我協(xié)調(diào)能力去完成工作任務，以求工作成果的績效實現(xiàn)最大化，因此提高了工作效率和工作質(zhì)量。

　　（四）有效防止違規(guī)行為

　　在單位中如果某一個崗位由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤與舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤的行為。在設立職務時，要考慮不相容職務原則，其核心是“內(nèi)部牽制”，使不相容崗位和職務之間能夠相互監(jiān)督、相互制約、形成有效的制衡機制，也可以避免違規(guī)事件的發(fā)生。

　　（五）符合內(nèi)部牽制要求

　　內(nèi)部牽制是指在一個單位部門與部門之間、工作人員與工作人員之間，崗位與崗位之間建立相互驗證、相互監(jiān)管、相互制約的關系，屬于內(nèi)部控制的一個重要組成部分。內(nèi)部牽制的主要特征是對有關責任進行分配，防止或盡早發(fā)現(xiàn)問題，不敢隨意妄為，起到防患未然的目的。

　　（六）健全考評激勵機制

　　崗位分工有利于健全考評制度，對財會人員的綜合素質(zhì)進行等級評定，量化考核指標。年終崗位責任制目標考核時，可以針對年初制定的目標和要求來考核人員，有理有據(jù)，完善了考核辦法。

　　（七）構建內(nèi)控評價機制

　　根據(jù)各單位的實際情況，結合上級部門及相關部門的要求，通過確定控制環(huán)節(jié)，分解、落實機構各部門、各崗位的管理職責，并對各部門控制狀況進行檢查、評價和考核，強化管理責任，提高全體人員內(nèi)控意識。

　　會計工作是一個互相協(xié)作、互相牽制、互相制約的有機整體。一方面，財務人員要提高個人素質(zhì)、積累經(jīng)驗、更新知識，另一方面，財務人員之間要本著顧全大局，團結同志、互相協(xié)作的精神，建立良好的內(nèi)部環(huán)境。這樣崗位分工才能起到真正的作用，一個單位的內(nèi)部結構才能堅不可摧。

會計崗位分工及職責7

　　1、貫徹執(zhí)行國家的法律、法規(guī)，執(zhí)行集團公司的文件、制度和辦法。組織搞好內(nèi)部財經(jīng)紀律執(zhí)行情況檢查和財務專項檢查工作，監(jiān)督財務制度執(zhí)行情況。

　　2、在集團公司財務部和項目經(jīng)理部領導下，負責財務科全面工作，及時正確進行工作安排、工作檢查和工作總結。

　　3、負責內(nèi)部財務管理辦法的制定、考核和分析，監(jiān)督檢查內(nèi)部資金收支情況。

　　4、參與項目經(jīng)理部工程成本管理、經(jīng)濟活動分析工作；組織編報季、年度財務決算報告，保證財務狀況和財務報告內(nèi)容真實準確，并于決算前向領導報告財務狀況。

　　5、負責審核付款憑證、審核各種費用開支的報銷、審查現(xiàn)金、銀行日記賬。

　　6、安排專業(yè)分包工程和勞務分包工程費用的.撥付和控制。

　　7、接受上級部門業(yè)務指導、檢查和審計。

　　8、及時、準確、客觀地向領導匯報上級有關精神及本單位財務管理情況。

　　9、組織項目經(jīng)理部會計人員的政治業(yè)務學習和職業(yè)道德教育，努力提高財務人員的綜合素質(zhì)和工作質(zhì)量。

　　10、負責銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，有關往來賬目的核對、本年利潤的結轉(zhuǎn)與分配，總賬明細賬的核算。

　　11、參與專業(yè)分包工程和勞務分包工程合同的審核，負責分包工程價款的結清算的審核，建立健全分包工程結算臺帳，配合執(zhí)法監(jiān)察工作。

　　12、按時完成領導交辦的其它工作。

會計崗位分工及職責8

　　1、嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系

　　2、負責公司財務管理制度建設及本部門相關制度、業(yè)務流程的制定

　　3、負責納稅申報及稅收籌劃工作

　　4、負責編制公司會計月、季、年報，正確反映公司財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量情況，提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息，當好決策參謀

　　5、負責公司會計電算化工作

　　6、負責公司預算管理體系建設，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的'原因、提出改進意見

　　7、負責組織財務決算工作

　　8、負責公司的核算與分析，控制成本費用，增加公司效益

　　9、負責公司籌融資工作，籌措公司業(yè)務所需資金

　　10、負責公司資金的集中調(diào)度與安全監(jiān)管，監(jiān)督資金去向，防止資金使用失控。提高資金使用效率

　　11、負責提供項目投資中財務風險、效益分析的技術支持

　　12、負責辦理對外擔保手續(xù)，審查重大資金使用情況

　　13、負責對各實業(yè)部的財務管理進行監(jiān)督、檢查、指導。協(xié)助各實業(yè)部抓好財務管理以及經(jīng)營管理工作

　　14、負責銀行、稅務等與公司財務相關外部單位的協(xié)調(diào)和聯(lián)系

　　15、負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本費用控制管理，厲行節(jié)約

　　16、負責公司財務人員的培訓工作，做好對各實業(yè)部財務檢查工作

　　17、負責編制各種計劃報表，完成公司領導布置的其他工作

會計崗位分工及職責9

　　1、具備財務全盤賬務操作經(jīng)驗;

　　2、能勝任財務各崗位，能積極配合財務部輪崗或崗位安排; 3、能積極學習，熟悉公司業(yè)務類型，以及相適應的財務體系;結合業(yè)務運營狀況，輸出相關財務報表;

　　4、參與業(yè)務部門的溝通，按照業(yè)務過程中改善或建立適宜的財務流程，對系統(tǒng)功能問題進行梳理，并進行優(yōu)化跟進。財務人員分工崗位職責篇10

　　1、熟悉相關成本核算操作，主要負責公司出入賬核算，成本核算，薪資計算等;

　　2、核對往來賬目和應收應付款管理，日常賬務處理;

　　3、準確及時完成公司各項收入、往來、費用及其他相關財務科目核算工作;

　　4、負責各項費用支付單據(jù)的`審核及賬務處理; 5、負責納稅申報、工商年檢、統(tǒng)計等申報工作; ; 6、負責工資計算與發(fā)放、社保計提工作; 7、負責公司內(nèi)部管理報表的編制工作; 8、負責公司固定資產(chǎn)的管理工作;

會計崗位分工及職責10

　　第一章

　　總則

　　第一條

　　隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和完善，財務管理逐步確立起在企業(yè)管理中的中心地位。系統(tǒng)、科學的財務管理工作，離不開強有力的會計基礎工作的支持。為了加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，正確行使國家賦予會計人員的職權，提高會計工作水平，特制定本規(guī)范。

　　第二條

　　根據(jù)我公司實際情況，設置財務主管崗位、會計崗位、出納崗位，實行崗位責任制，明確每個會計人員的工作崗位和職責范圍。

　　第三條

　　會計人員必須加強政治學習和業(yè)務學習，不斷提高政治思想水平及業(yè)務素質(zhì)，敬崗愛業(yè)，熟悉法律，依法辦事，客觀公正，搞好服務，保守秘密。

　　第四條

　　各單位應當依據(jù)有關法律、法規(guī)和本規(guī)范的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，保證會計工作依法有序的進行。

　　第二章

　　財務主管崗位及職責

　　第五條

　　根據(jù)會計法及有關規(guī)定，具體領導本單位的財務會計工作，及時組織學習并貫徹執(zhí)行上級的各種規(guī)章制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律；對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結，不斷提高財務工作水平。

　　第六條

　　負責與上級業(yè)務主管部門、項目主管及項目各科室聯(lián)系、溝通，努力為會計工作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

　　第七條

　　掌握本單位財會人員的狀況，全面了解他們的會計知識結構、思想動態(tài)及專業(yè)工作能力，對本單位財會人員進行明確分工。同時結合實際，組織制定或修訂本單位的財務工作崗位標準及考核辦法，根據(jù)崗位分工編制業(yè)務工作流程圖和內(nèi)部牽制制度。

　　同時，及時上報業(yè)務需求及相應的培訓計劃，做好財會人員的繼續(xù)教育工作，全面提高所屬財會人員的道德素養(yǎng)和業(yè)務水平，加強會計隊伍建設。

　　第八條

　　根據(jù)國家經(jīng)濟體制改革和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，積極參與企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃的制定，研究和設計本企業(yè)財務管理改革的設想及建議，并具體指導制定本單位及所屬單位的財務會計制度、財會工作要點及財務管理辦法，編制各項經(jīng)濟指標，并督促貫徹執(zhí)行。

　　第九條

　　負責本項目資金、資產(chǎn)及債權、債務的管理和成本核算工作，加強項目的經(jīng)濟核算、責任成本管理核算及財務管理，堵塞漏洞，降低成本，提高經(jīng)濟效益。

　　第十條

　　負責完成各項上交款任務，督促及時解繳各種稅金。

　　第十一條

　　組織制定本單位的財務計劃、資金使用計劃，并組織實施。

　　第十二條

　　定期參加財務例會，領導和布置本單位的財務決算工作。同時定期開展經(jīng)濟活動分析，要求每季度進行成本利潤分析、資金狀況分析、資產(chǎn)負債分析等，每季度進行一次全面經(jīng)濟活動分析。

　　對財務工作要每月小結，半年總結，全面總結，并對本級及各單位的財務管理狀況進行綜合評價，書面上報主管領導和上級業(yè)務主管部門。

　　第十三條

　　狠抓會計基礎工作，積極推進會計工作的標準化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。

　　第十四條

　　檢查、指導會計及出納工作。定期盤點銀行存款和現(xiàn)金，每月不得少于2次，并在盤點表上簽字。每月抽查一次會計業(yè)務，對出現(xiàn)的新情況、新問題及時組織研究，加以解決。

　　第十五條

　　負責審查或參與擬定本項目的經(jīng)濟合同、協(xié)議以及其他經(jīng)濟文件，并負責保管。

　　第三章

　　會計工作崗位及職責

　　第十六條

　　在財務主管的領導下，負責本單位財務會計業(yè)務技術工作，根據(jù)有關規(guī)范正確設置和使用會計科目，結轉(zhuǎn)上年余額，正確啟用賬簿，進行規(guī)范性操作。

　　第十七條

　　及時進行日常會計業(yè)務處理，認真審核原始憑證，正確編制會計分錄。要求月末結清本月賬目，并組織對資產(chǎn)、債權及債務的管理及對成本利潤情況進行統(tǒng)計分析，為主管全面掌握本單位情況提供各種資料。

　　第十八條

　　每月按有關規(guī)定及時編制上報財務快速月報、項目臺賬。定期參加財務例會，編制本單位的季度及財務會計報告。

　　第十九條

　　負責本單位的“五金”的計提、統(tǒng)計、轉(zhuǎn)賬上交工作。

　　第二十條

　　負責內(nèi)部往來的結算工作。

　　第二十一條

　　負責本項目投入固定資產(chǎn)的`臺賬管理。

　　第二十二條

　　具體實施本單位的財務計劃，控制本級的經(jīng)費開支范圍和標準。積極參與本單位的責任成本核算工作。

　　第二十三條

　　負責會計檔案的管理工作，要求按順序及時歸檔存放，保證檔案資料的完整無缺。

　　第二十四條

　　負責銀行印鑒的分管。

　　第二十五條

　　負責保管和填制收據(jù)。人員調(diào)出時，各種費用清理完畢后，負責開具工資轉(zhuǎn)移單。

　　第二十六條

　　負責指導和監(jiān)督出納工作。

　　第二十七條

　　做好領導交辦的各項工作。

　　第四章

　　出納工作崗位及職責

　　第二十八條

　　在會計主管及會計領導下負責現(xiàn)金、銀行存款的管理，按有關規(guī)定及公司的《貨幣資金內(nèi)部控制制度》辦理現(xiàn)金收付業(yè)務和銀行存款結算業(yè)務，不得超限額庫存現(xiàn)金，收入的現(xiàn)金及時交存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得公款私存，不得私設小金庫，不挪用公款。嚴禁開空頭支票、無簽發(fā)日期、無規(guī)定限額支票，不得出借（租）單位銀行賬戶。

　　第二十九條

　　分管銀行印鑒，保管銀行支票、各種有價證券和借據(jù)。

　　第三十條

　　負責登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬。

　　第三十一條

　　定期盤點現(xiàn)金。

　　第三十二條

　　定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　第三十三條

　　負責編制本單位工資表。

　　第三十四條

　　負責出納檔案管理。出納檔案有現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、現(xiàn)金盤點表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、銀行印鑒登記簿等。

會計崗位分工及職責11

　　（一）、財務總監(jiān)崗位職責

　　1、利用財務核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；

　　2、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強公司經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益。

　　3、參與制訂公司總預算和季度預算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報的月度預算，召集并主持公司月度預算分析與平衡會議。

　　4、掌握公司財務狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理和董事長匯報工作情況。

　　5、參與公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟問題的分析和決策。

　　6、做好財務系統(tǒng)各項行政事務處理工作，負責銀行提款、存款業(yè)務的審批工作，負責財務人員的開導工作，提高工作效能，增強團隊精神。

　　7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務等政府部門的關系，代表公司與外界有關部門和機構聯(lián)絡并保持良好合作關系。

　　8、組織做好財務系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

　　9、提出直接下級崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交給總經(jīng)理確認；

　　10、進行直接下級的崗位出試、復試工作，提出對不合格直接下級的處理建議，提交總經(jīng)理確認；

　　11、定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報告。

　　（二）財務主管崗位職責

　　1、全面負責財務部會計工作。

　　2、負責制訂并完成公司此阿武會計制度、規(guī)定和辦法。

　　3、解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度。

　　4、分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況。

　　5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務。

　　6、編制公司的會計報表，在每月10日前報送財務總監(jiān)審核。

　　7、審核每月工資、福利、工會經(jīng)費計提及發(fā)放明細。

　　8、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實相符。

　　9、每月針對財務運行中的數(shù)據(jù)變化情況進行財務分析，提出處理意見。

　　10、參與公司主要經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。

　　11、聯(lián)合其他部門、定期對公司資產(chǎn)、財產(chǎn)、物資的運行情況進行檢查。

　　12、承辦總經(jīng)理和財務總監(jiān)交辦的其他工作。

　　（三）材料會計崗位職責

　　1、負責公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

　　2、認真遵守國家財務政策、法規(guī)、制度；按記帳規(guī)則結算、記帳，做到數(shù)字準確、上報及時。

　　3、負責材料成本預算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作

　　4、針對各部門報上來的材料出入庫單仔細核對，并及時錄入到金蝶財務軟件中。

　　5、每月末將材料總賬與各明細賬進行核對，分析、篩選、整理。

　　6、負責工程材料物資的入庫、調(diào)撥及工程現(xiàn)場領用的財務核算工作,7、月末進行材料成本的結轉(zhuǎn)、分攤材料成本差異并進行材料臺賬的歸檔工作。

　　8、月末會同采購部門、倉儲部門人員,對庫存材料物資進行實地盤點、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點制度。

　　（四）資產(chǎn)崗位會計職責

　　1、負責固定資產(chǎn)增減變動的核算。

　　2、負責在建工程的核算。

　　3、負責固定資產(chǎn)折舊的計提和結轉(zhuǎn)。

　　4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計折舊明細賬。

　　5、負責無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。

　　6、定期將各資產(chǎn)明細賬與總分類賬相核對。

　　7、季末會同相關部門對固定資產(chǎn)和工程物資進行盤點、核對；

　　8、負責管理各類資產(chǎn)，定期清理報廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。

　　（五）工資崗位會計職責

　　1、負責匯總各車間、部門上報的工時、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作

　　2、編制工資計提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放

　　3、負責及時發(fā)放工資、獎金及有關帳務處理;

　　4、清理與工資有關的往來科目并匯總裝訂成工資冊;

　　5、按規(guī)定比例提取各項經(jīng)費，并進行有關帳務處理;

　　6、每月按稅務部門要求編制公司個人所得稅表并代扣代繳;

　　7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關可靠依據(jù);

　　8、完成主管交辦的其他臨時性工作

　　（六）往來結算崗位職責

　　1、負責辦理企業(yè)與各方面的往來結算業(yè)務

　　2、會同有關部門制定應收、應付及預收、預付款項的核算和管理辦法

　　3、辦理應收、應付及預收、預付款項的結算

　　4、定期進行應收、應付及預收預付款項的對賬

　　5、分析應付款項的賬齡及對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。

　　6、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款明細臺帳。

　　7、做好應收、應付帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔

　　8、每月10日前向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表并對帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，查明原因并向部門主管領導匯報。

　　9、完成領導交辦的其他臨時性工作

　　（七）出納崗位職責

　　1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預算交財務負責人審核

　　2、認真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)相關審批人員簽字后，方可生效。

　　3、每日提款和存款時需2名以上人員同行方可辦理。

　　4、同一卡號、存單的密碼和賬號、網(wǎng)銀盾、復核依據(jù)等信息和資料不能交由一人保管和掌握

　　5、支付報銷和借款時要嚴格審查，沒有主管及直接領導簽字，嚴謹私自借款及填開支付票據(jù)。

　　6、1000元以下付款由財務總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理，大額及特殊事項付款，要直接請董事長審批，如董事長不在要電聯(lián)請示（包括電話、短信、傳真、郵件等）并要有確認依據(jù)請示直接領導審批簽字后方可辦理付款事宜。

　　7、每日工作結束后要清點現(xiàn)金并與賬面進行核對，5天要有一個現(xiàn)金清點表，有本人和盤點人、監(jiān)盤人簽字確認并留存。

　　8、月底要有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和索要銀行對賬單并與賬上貨幣資金余額核對后歸檔留存。

　　9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領導交辦的`臨時性工作。

　　（八）成本核算崗位職責

　　1、統(tǒng)計原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證并進行匯總；

　　2、進行制造費用分攤及結轉(zhuǎn)以及相關憑證的編制；

　　3、計算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；

　　4、進行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間；

　　5、編制成本報表，為管理層提出成本改進建議；

　　6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；

　　7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費用計算表并編制半成品和產(chǎn)成品計算單和領用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理；

　　8、月末負責核對半成品、產(chǎn)成品總賬和明細賬的核對工作；

　　9、認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項，負責編制工廠成本

　　10、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；

　　11、參與存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情

　　況進行不同的處理；

　　（九）銷售崗位會計工作職責

　　1、認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級領導指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。

　　2、每日接到出納員到款通知后及時更新并上傳財務到款通知。（如遇網(wǎng)絡不暢，可用電話通知相關人員及時發(fā)貨）

　　3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準確登記銷售明細表。

　　4、負責金蝶軟件中應收單據(jù)的審核、制單及登記賬薄；收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

　　5、每日下班前統(tǒng)計當日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計表。具體項目包括：本日訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

　　6、認真復核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時制單及登記賬薄。

　　7、認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。

　　8、月末完了匯總并裝訂會計憑證；每月定期及時匯總、編報商品銷售情況統(tǒng)計報表，并對報表的真實準確性負責。

　　9、每月定期和不定期與相關單位、部門、人員核對往來明細帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

　　10、及時主動督促相關單位、個人清還應收賬款、其他應收款，做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會計主管及時匯報工作情況。

　　11、做好業(yè)務內(nèi)會計資料的保管，配合會計主管做好整理與定期歸檔工作

　　（十）、費用會計崗位職

　　1、按照財務部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內(nèi)，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷；

　　2、認真審核各種費用單據(jù)，復核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映真實明確；

　　3、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復核手續(xù)齊全；

　　4、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用當月立賬；

　　6、維護總賬與明細賬，做到賬賬相符、賬實相符；

　　5、和往來及時進行對帳；及時與出納核對現(xiàn)金賬與銀行存款；

　　8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關注；

　　9、月末及時出具財務報表；

　　10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

　　（十一）稅務會計的崗位職責

　　1、做好普通發(fā)票的領用、保管與使用登記，依照稅務部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定，根據(jù)客戶以及進項稅的實際情況開具發(fā)票。

　　2、建立各用戶開票信息檔案，開具增值稅普通發(fā)票。

　　3、每月及時抄稅，及時報稅。

　　4、按需購買發(fā)票，并嚴格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領、用、存。

　　5、準確計算增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個人所得稅等各項稅金

　　6、按時進行申報（國稅、地稅）并及時繳納稅款。

　　7、建立應交稅金、主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入臺賬，并及時與明細帳、總賬核對。

　　8、按月整理裝訂各類納稅申報表，所得稅申報表電子版資料和紙質(zhì)資料

　　9、整理稅務局各類資料及稅收文件和相關稅收政策。

會計崗位分工及職責12

　　1. 負責各部門成本、費用報銷的記賬憑證錄入，憑證裝訂。

　　2. 負責公司日常開票事宜以及每個月增票認證。

　　3. 往來帳的管理及帳務處理。及時進行往來賬的清理，做到賬賬相符。

　　4. 協(xié)助主管會計完成日常財務工作。

　　5. 領導交辦的`其他事項。

會計崗位分工及職責13

　　1、貫徹執(zhí)行國家的法律、法規(guī)，執(zhí)行集團公司的文件、制度和辦法。接受項目經(jīng)理部、財務科長領導。

　　2、負責辦理現(xiàn)金收付款和銀行結算業(yè)務，嚴格遵循現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算紀律，保障貨幣資金安全。

　　3、登記、打印現(xiàn)金、銀行日記賬，定期盤點庫存現(xiàn)金余額，核對銀行對賬單，做到日清月結，賬實相符，確保庫存現(xiàn)金不超規(guī)定限額。

　　4、保管庫存現(xiàn)金、有關印鑒、有價證券、空白票據(jù)，建立健全支票領用登記制度、商業(yè)匯票輔助登記簿、各作業(yè)隊賬戶存款旬報制度，隨時掌握、匯報貨幣資金動態(tài)變化情況。

　　5、負責項目經(jīng)理部工資的計算、發(fā)放、分攤，扣繳各項應扣款項，匯總、計提、上繳、劃撥各類工資附加費（含統(tǒng)籌退休金、基本養(yǎng)老金、企業(yè)儲蓄養(yǎng)老金、住房公積金、工傷基金、失業(yè)保險金、政工經(jīng)費等），如實進行勞動工資統(tǒng)計，按時上報勞資統(tǒng)計報表。

　　6、負責項目經(jīng)理部各類獎金、工資單的簽認審查，差旅交通費的審查報銷。

　　7、負責分管業(yè)務各類憑證的粘貼。

　　8、整理裝訂現(xiàn)金銀行憑證及現(xiàn)金、銀行日記賬，協(xié)助搞好會計檔案的整理歸檔工作。

　　9、負責財產(chǎn)物資（固定資產(chǎn)、小型機具、周轉(zhuǎn)材料、物資采購、庫存物資、在途材料、低值易耗品）賬務的管理、核算、分析，建立健全有關臺賬、卡片，參與各類財務清查，確保賬、卡、物相符。

　　10、負責間接費、期間費用的核算、分析（資產(chǎn)損益除外）科技發(fā)展經(jīng)費的計提使用。

　　12、負責分管業(yè)務各類憑證的.形成，賬簿、報表的裝訂、保管、歸檔并按規(guī)負責編制資產(chǎn)負債表、國有資產(chǎn)監(jiān)管報表及有關附表和財務情況說明定要求做好移交。

　　13、負責項目經(jīng)理部會計基礎工作、會計人員檔案及有關證照的審查、匯總和發(fā)放，計算機的應用和日常管理。

　　14、按時完成領導交辦的其它工作。