財務管理方案

時間：2021-12-28 10:44:44 方案我要投稿

財務管理方案

　　為確保事情或工作高質量高水平開展，通常需要提前準備好一份方案，一份好的方案一定會注重受眾的參與性及互動性。那么制定方案需要注意哪些問題呢？以下是小編收集整理的財務管理方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財務管理方案

　　財務管理方案1

　　根據《福建省村集體財務管理條例》有關規(guī)定的要求，為了進一步規(guī)范我鎮(zhèn)村集體財務管理的需要，經研究決定做以下若干規(guī)定，各村（居）要嚴格按以下規(guī)定認真執(zhí)行。

　　一、認真做好預決算。每個村（居）必須于12月份底將下一年村財收支預算草案和本年決算做出，經村民代表大會通過后報中心備案。超過預算較大的要召開臨時村民代表大會通過，預算草案按收支明細項目詳細列支，中心會計嚴格按預算對村財收支予以審核、控制。

　　二、現金要及時入庫，不得坐支。村長要嚴格遵守，不要把報銷的票據抵作現金交給出納，必要的手續(xù)與程序要履行。

　　三、嚴格控制餐費開支。餐費開支，首先要以發(fā)票或收據并附上《會計及工作餐費審批單》作為憑據列支，不得用白條；其次餐費和會議費要分清楚不要混淆；第三，嚴格零接待制度；第四，餐費開支標準視各村村財收入的5%之內。

　　四、工資、補貼按規(guī)定開支，工資、補貼以工資冊形式發(fā)放，不要用白條開支，補貼不得亂設明目，不得隨意發(fā)放。

　　五、報賬要及時，各村報賬員嚴格做到次月的5—10之內報賬。

　　六、嚴格控制車費開支，原則上不得租用私家車，車費必須一個月結一次，并用“差旅費報銷單”貼上車票列支，并詳細說明出差的事由，次數、去向，村報賬員嚴格審核并簽字。

　　七、工程要進行招投標，建議：（1）工程開始前，不論工程金額大小，都由村所有干部召開工程預算會，共同作出一份預算單，列出工程坐落地，工程量（如道路多少米，房子多大面積等）工程用材料的型號、數量和單價，出席會議的人員全體簽字。預算單完成后報鎮(zhèn)備案；（2）發(fā)票后須注明哪一項工程；（3）上萬元以上必須召開村民代表大會或進行聽證，并進行招投標。

　　八、嚴格控制白條列支，白條不能列支，一切報銷手續(xù)須有真實、完整、合法的原始憑證。

　　九、贊助費必須經村民代表大會同意，并以正式發(fā)票列支。

　　十、每個季度財務公開要及時，報賬員未及時報賬導致中心會計報表無法完成影響公開的及時性，由報賬員承擔責任。

　　十一、月底及時清帳，以防現金結余太大。

　　十二、加強合同管理，簽訂合同必須合法、合理，每一份新合同簽訂后，必須將復印件報村報賬員及中心會計備案。報賬員依據合同明確收入項目，及時準確收取承包金，報賬員必須上報承包合同兌現情況，中心會計于每年12月份核對合同的兌現情況，對應收未收的部分按照承包方分別予以掛賬。

　　十三、民主理財監(jiān)督小組要真正負起理財職責，不要形同虛設。

　　十四、主任要支持報賬員工作，報賬員要嚴格把關，不符規(guī)定的一律剔除。

　　財務管理方案2

　　活動目的：

　　財務管理是我們中級考試中必須翻越的一座大山，需要付出更多的精力和更多的練習，在財管的第二章《財務預算》中說到，凡事預則立，不預則廢。制定一個好的目標和學習計劃，對于通過考試是非常有利的。

　　參與活動方式：

　　1、根據自己的學習狀態(tài)和學習效果，制定一個學習目標，制定的目標要符合自己的實際情況，比如：通過三科、通過一科、xx科目考試及格，xx科目達到70分以上，獲得網校獎學金等等。

　　參與方式：

　　在財管版區(qū)發(fā)新帖標題為：[我要過財管]+論壇昵稱+題目。比如：[我要過財管]+馬小歐+中級三科都達到80分以上。

　　2、學習計劃是學習過程的風向標，沒有了風向標，學習就會亂了章法。所以，在有了學習目標之后，很有必要制定一個好的學習計劃。

　　參與方式：

　　在財管版區(qū)發(fā)新帖標題為：[我要過財管]+論壇昵稱+題目。比如：[我要過財管]+馬小歐+我的陽光中級三科學習計劃。

　　3、可以在您的學習計劃帖子中記錄你每天的學習心得。

　　活動規(guī)則：

　　1、目標和學習計劃內容不限，字數不限。

　　2、活動期限從XX年3月1日至3月31日止。

　　活動獎勵：

　　1、為感謝大家分享，每一帖我會送上鮮花和勛章。

　　2、對于制定目標和學習計劃并堅持寫學習心得，堅持一個禮拜以上的同學，小歐獎勵100個金幣。

　　財務管理方案3

　　中國經濟的多年持續(xù)高速發(fā)展給廣大企業(yè)創(chuàng)造了非常好的生存和發(fā)展空間，很多企業(yè)的經營規(guī)模快速擴張，突破了單一組織、單地域經營的模式，成為具有多種組織形態(tài)、跨多個城市、地區(qū)、甚至跨全球的企業(yè)。這種變化給企業(yè)的異地財務管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)，企業(yè)規(guī)模的擴張必須及時、準確、完整地掌握以財務信息為核心的經營管理信息，對集團內部的各種資源進行高度集中的管理、控制和配置，迅速地對各種財務、管理方案作出科學的、符合企業(yè)價值最大化的決策。

　　異地財務管理面臨的挑戰(zhàn)

　　企業(yè)規(guī)模擴大、特別是分散到各地后，單一企業(yè)模式下的財務管理手段已經不能滿足企業(yè)的跨地域管理需求，出現了很多前所未有的問題，具體來說有以下一些方面。

　　財務制度貫徹困難、信息失真

　　不同分子公司的財務管理水平有差別，總部對不同分子公司的控制力度也有差別。最理想的是能做到會計制度的統(tǒng)一貫徹，做到集團內部統(tǒng)一會計科目、會計期間、核算幣種；能夠對集團內部不同行業(yè)的下級公司，執(zhí)行不同的會計制度，為下級公司的個性化、特色處理予留充分的空間；能使得全公司的財務處理和管理建立在統(tǒng)一的基礎上，而各級公司又具有獨立的財務系統(tǒng)。這不是一件簡單的事情。

　　另一方面，由于會計制度不完全統(tǒng)一，合并報表比較困難，傳統(tǒng)上主要以報表方式傳遞財務信息，財務信息的層層報送，經過了中間層加工處理，缺乏真實性，企業(yè)總部無法準確地了解各地分支機構的真實運營狀況和信息，無法為科學合理的管理決策提供真實可靠的數據信息。

　　信息滯后

　　多地點辦公的企業(yè)、跨地域經營的集團，上級單位往往無法及時準確地了解集團內下屬各單位的會計信息，各類會計統(tǒng)計及審批工作很難及時迅速完成，一張合并報表可能要半個月甚至更長的'時間。跨單位、跨期間查詢統(tǒng)計較困難，即時的溯源查詢無法實現，大大降低了財務管理效率和水平。

　　監(jiān)控困難

　　集團總部無法及時了解分支機構的資金狀況、資金控制不力、費用支出失控、既定預算不能嚴格執(zhí)行、預算的控制作用無法得到保證。成本核算和過程控制是管理中的盲點，對下級單位的財務管理采取“黑盒”方式，導致財務管理成本過高，對下級的考核、控制難以收到實效。

　　內部交易復雜，缺乏有效的財務分析

　　企業(yè)集團內部交易需人工對賬，不但容易出錯，而且耗時費力。同時企業(yè)缺乏一套完整全面的財務分析體系，在數據及時、信息真實的基礎上進行各種維度和指標的分析，為企業(yè)控制經營風險、提高財務管理水平、考核評價分支機構的經營業(yè)績，提供指標全面，體系完整的分析報告。

　　以上這些問題，用傳統(tǒng)的財務管理手段已經不能得到有效解決。在信息技術高度發(fā)展的今天，企業(yè)只有利用先進的管理方式和技術手段實現信息的高度集成，建立快速準確獲取、利用信息的能力，更新經營管理理念、建立符合信息時代特征的財務管理模型。

　　系統(tǒng)建設的目標

　　異地財務管理解決方案的總體目標是：運用先進的經營管理思想，推行現代化財務管理制度，提高企業(yè)財務和業(yè)務的綜合管理水平，對整體的企業(yè)資源進行有效配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實現企業(yè)價值最大化。該系統(tǒng)整體架構如圖1所示。

　　從核算的角度，集中核算單位賬，集中核算處理業(yè)務，通過從最低層直接獲取數據來集中數據加工處理過程，將會計的核算與監(jiān)控功能融為一體。通過建立一套賬，執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策，核算與管理控制制度等方式來實現集中管理和監(jiān)控。

　　從財務管理的角度，建立以預算管理為核心的全面財務管理和控制體系。全面預算管理是財務管理的核心，是實現企業(yè)經營目標的根本保證。幫助企業(yè)根據自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿Γ贫ǹ茖W合理的全面預算方案，在企業(yè)經營管理的各個環(huán)節(jié)進行全面控制，是財務管理信息系統(tǒng)的根本任務。

　　資金是企業(yè)的血液，健康的資金流對于企業(yè)的生存和發(fā)展至關重要。企業(yè)的資金管理從編制資金計劃開始，到對經營活動、籌資活動和投資活動的資金運作所進行的監(jiān)督和控制，來達到加速資金運轉，降低資金風險的目的。

　　財務管理的另外一個重點內容就是如何合理有效地進行成本費用的管理，既達到滿足經營活動的需要，又能夠有效控制成本，真正實現“開源節(jié)流”。用嚴格的業(yè)務流程、完善的標準成本建立企業(yè)的成本控制體系。

　　財務分析是財務管理的重要組成部分，是利用已有的財務和業(yè)務數據對企業(yè)過去的財務狀況、經營成果及未來前景的分析和評價。建立起一套完整而有效的指標評價體系，據此評價和判斷企業(yè)的經營績效、經營風險、財務狀況、獲利能力和經營成果。滿足集團公司用戶需求，進行總公司和下屬單位的經營及財務狀況分析、診斷和監(jiān)控。

　　實現的具體方式

　　集團和全體成員企業(yè)的財務數據可以集中存放在總部服務器上，由總部統(tǒng)一制定財務核算和管理制度、統(tǒng)一制定會計科目體系、編碼原則、核算幣種、會計期間等基礎設置和報表格式，成員企業(yè)建賬時可以自動繼承總部制定的基礎設置信息，并可根據自身特點個性化地修改明細科目，解決了總部對下屬單位的財務核算、預算、資金的實時監(jiān)控和管理，整合集團內外部資源，發(fā)揮總部計劃、控制作用。

　　加強集團整體運營的計劃性，實現對任意經濟事件的事前計劃、事中控制、事后分析，杜絕不合理事件發(fā)生，有效降低運營成本。財務系統(tǒng)應同時滿足集團及下屬不同業(yè)務單位財務核算、管理與決策的要求。

　　加強集團財務預算管理，包括各種資金預算、費用預算等，合理編制預算，通過對下屬各業(yè)務單位項目執(zhí)行情況的跟蹤、核算與管理實現對預算的執(zhí)行情況進行跟蹤控制，有效控制部門、項目費用，降低成本。

　　由于企業(yè)的分支機構分布在不同的地域，地理跨度大，管理系統(tǒng)的維護將是一個非常重要的問題，建議采用B/S（瀏覽器/服務器）結構的軟件系統(tǒng)，以降低終端和分支機構的維護工作量。

　　同時，所選用的軟件系統(tǒng)必須滿足：集團級、公司級多種參數選擇控制，集中管理同時滿足個性化需求；支持多幣種核算，支持單主幣、主輔幣兩種核算體系，在實現集中核算的同時，滿足企業(yè)內部不同核算需要；并且業(yè)務信息能夠自動生成會計憑證（生成憑證前會計人員可以選擇審核或不審核），減少人工干預，確保會計信息質量，同時提高會計工作效率；最低層會計核算數據向上層直接匯總，數據信息不經過任何中間層的加工處理；可以在系統(tǒng)內跨單位、跨期、溯源查詢多單位數據，增加財務管理的透明度和決策的準確性。

　　不同的應用模式

　　根據不同企業(yè)的實際情況，比較典型的異地財務管理的應用模式有兩種，以分別滿足不同管理特點的集團型企業(yè)。

　　線式集中應用模式

　　在線式集中應用模式下，整個集團應用一套NC系統(tǒng)，一套主數據庫。集團總部設置主數據庫，集團本部和下屬各單位都通過局域網或廣域網的形式登錄到總部服務器進行在線操作，各單位業(yè)務發(fā)生的數據實時進入到主數據庫，集團可以實時監(jiān)控下級單位的業(yè)務執(zhí)行情況。此種模式適用于管理高度集中的集團企業(yè)，集團核心資源集中調配和監(jiān)控，會計政策等基礎規(guī)范集中制定，下級單位只能執(zhí)行集團下達的各項指標和任務。在這種模式下，由于各分支機構集中對總部數據庫進行訪問，總部的數據流量較大，對網絡線路的要求比較高，適合于總部網絡線路比較好的企業(yè)。

　　分步集中應用模式

　　分步集中應用（數據復制）模式下，集團應用多套軟件產品、多套數據庫。總部設置主數據庫，下屬各單位也設置數據庫，通過數據復制的形式將下屬單位發(fā)生的業(yè)務數據傳送到主數據庫，達到周期性監(jiān)控的效果。適用于核心業(yè)務集團監(jiān)控、其他業(yè)務下級單位具體執(zhí)行、集團只作周期性監(jiān)控的集團型企業(yè)。在這種模式下，由于下屬各單位的日常操作針對于分布在各地的二級數據庫，所以總部數據庫的壓力較小，相應對網絡線路的要求低一些。二級數據庫數據向總部數據庫的復制工作可以避開網絡高峰時間，如可以設定到晚上自動進行復制，以充分利用網絡資源。

　　一級數據庫主要完成數據的歸集、儲存、加工、整理，反映、分析集團公司及子公司的生產經營全面狀況。負責收集相關數據，編制旬報、快報、月度和年度會計報告；編制財務會計信息手冊；編制年度財務成本預算；編制經營活動分析報告；積累歷史生產經營數據等信息。是集團領導進行經營管理決策的數據依據。

　　二級數據庫是二級公司信息網子系統(tǒng)，負責本公司及其直屬單位的數據加工處理，其功能和工作范圍與集團數據庫相似。

　　各種與財務系統(tǒng)相關的生產、供應、銷售、人事勞資、質量等生產經營全過程的實物量、價值量、質量等方面的指標數據，通過相應的接口，轉換到財務系統(tǒng)數據庫中，與財務核算數據合并成為系統(tǒng)進行統(tǒng)計分析的數據基礎。

　　異地財務管理系統(tǒng)，是集團化企業(yè)保證異地機構業(yè)務運營靈活及時的條件下，通過財務杠桿實現整體利益最大化的最佳工具，能夠有力促進集團業(yè)務的良好發(fā)展。

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