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    學(xué)校審計(jì)報(bào)告

    時(shí)間:2020-10-13 11:49:08 審計(jì)報(bào)告 我要投稿

    學(xué)校審計(jì)報(bào)告范文

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    學(xué)校審計(jì)報(bào)告范文

      學(xué)校審計(jì)報(bào)告范文(一)

      ****教審〔2011〕19號

      ****學(xué)校:

      根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和相關(guān)法律法規(guī),我們于2011年10月17日至10月25日對你校原任校長****2006年9月至2011年8月履行校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況以就地和送達(dá)兩種相結(jié)合的方式進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告:

      一、基本情況

      ****于****年****月至****年****月任****學(xué)校校長,負(fù)責(zé)學(xué)校全面工作,受托履行財(cái)務(wù)、會計(jì)、經(jīng)營、管理、社會、財(cái)經(jīng)等經(jīng)濟(jì)責(zé)任。任期末,學(xué)校共有班級數(shù)****個(gè),在籍學(xué)生****人,其中住宿生****人,教職工****人,離退休人員****人。

      二、審計(jì)情況

      (一)資產(chǎn)負(fù)債情況(2011.08.31)

      1.資產(chǎn):現(xiàn)金10000.00元、銀行存款161653.43元、 應(yīng)收及暫付款603134.44元、固定資產(chǎn)8859465.45元,合計(jì)9634253.32元。

      2.負(fù)債:應(yīng)付及暫存款157837.11元,合計(jì)157837.11元。 3.凈資產(chǎn):資產(chǎn)減去負(fù)債,凈資產(chǎn)為9476416.21元。

      (二)財(cái)務(wù)收支情況(2006.09-2011.08)

      1.收入:37559216.78

      2.支出:36960277.33

      3.結(jié)余:收入減去支出,5年間學(xué)校收支結(jié)余總額為

      598939.45元,其中:2006年 9-12月結(jié)余528431.03元; 2007

      年結(jié)余1164807.72 元;2008年結(jié)余-160176.71 元;2009年結(jié)余61642.75 元,2010年結(jié)余-235701.84 ;2011年1-8月結(jié)余-760063.50 元。

      (三)商品和服務(wù)支出分析(2006.09-2011.08)

      在日常公用經(jīng)費(fèi)支出中,其他費(fèi)用、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用所占比例較大,教師培訓(xùn)費(fèi)所占比例為3.88%,不足5%,偏低(詳細(xì)分析情況見下表)。

      (四)賬外欠款情況:213748.74

      1.理化生儀器等 34943.00元;2.電腦配件等1980.00元;3.牌匾15201.00 元;4.多媒體設(shè)備50000.00元;5.招待費(fèi)6477.00元;6.LED顯示屏53511.84元;7.塑膠跑道37635.90元;8.監(jiān)理費(fèi)14000.00元。

      (五)伙食收支余情況

      ****學(xué)校伙食收支統(tǒng)計(jì)表

      (六)結(jié)算情況

      截止2011年8月31日,學(xué)校結(jié)余421857.29元。

      三、審計(jì)評價(jià)

      審計(jì)認(rèn)為,****學(xué)校提供的2006年9月-2011年8月間的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料基本真實(shí)地反映了學(xué)校的財(cái)務(wù)收支情況,財(cái)務(wù)收支基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的'規(guī)定。

      四、存在問題

      1. 大額支出化整為零,逃避監(jiān)管。如賬外欠款中****制作牌匾費(fèi)用共計(jì)15201.00元,分成4次開票列支。

      2.大額支出無局領(lǐng)導(dǎo)審批。如2011年8月17#憑證,訂購《初中生世界》支出6480.00元、2010年12月購理化生儀器支出34943.00元均未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批。

      3.發(fā)票報(bào)銷手續(xù)不齊全。該校一些較大數(shù)額的支出發(fā)票均無經(jīng)手人,僅有幾個(gè)副校長在大額支出審批表上簽字,且很大一部分支出發(fā)票未注明事由。

      4.部分合同條款沒有得到履行,主要表現(xiàn)在:①2010年4月21日所訂立的塑膠跑道工程建設(shè)合同約定:工程竣工驗(yàn)收合格后付至合同價(jià)的70%,余款在工程驗(yàn)收合格經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)結(jié)束后付至總價(jià)的90%,余款作質(zhì)量保證金,待保修期滿無質(zhì)量問題一次性付清(質(zhì)保兩年)。而實(shí)際情況是該工程未經(jīng)審計(jì)部門審計(jì),保修期未屆滿保證金未扣除就在2011年7月一次性提前結(jié)清余款158351.90元,同時(shí)至審計(jì)時(shí)止會計(jì)中心也未就該項(xiàng)支出相應(yīng)增加固定資產(chǎn);②D級危房拆遷工程合同約定:簽訂拆遷合同時(shí)付清拆遷款。該合同是2010年8月25日簽訂的,理應(yīng)于當(dāng)日繳清拆遷款,而實(shí)際

      情況是至2010年12月13日才由陸偉業(yè)上繳該款項(xiàng)至國庫;③2007年2月和2007年6月應(yīng)交的商店承包費(fèi)均為68750.00元,2008 年3月的商店承包費(fèi)35600.00元三筆合計(jì)173100.00元直至2009年8 月才上交。

      5.會計(jì)核算不準(zhǔn)確。如2008年有撥入專款40000.00元,卻無專款支出。

      6.學(xué)校伙食方面存在的問題主要是擠占學(xué)生伙食費(fèi),主要表現(xiàn)為:①2007年2月支付蒸籠、絞肉機(jī)5900.00元,碗、盆等8735.00元,2007年5月支付班級活動費(fèi)7740.00元,2007年9月支付8人固定式餐桌30張,每張350.00元,合計(jì)10500.00元;②2008年1月支付****購菜補(bǔ)助,每人400.00元,合計(jì)2000.00元,支付餐棚、餐廳漏雨維修費(fèi)5000.00元,2008年3月支付食堂改水及材料用4205.00元,餐廳玻璃門2100.00元,2008年4月支付軟皮簾3181.00元,涂墻費(fèi)800.00元,敵敵畏2250.00元,涂料1420.00元。

      五、意見及建議

      1.嚴(yán)格執(zhí)行大額支出審批制度。5000.00元上的大額支出要報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批,未經(jīng)審批不得支出。

      2.嚴(yán)格發(fā)票管理制度,完善發(fā)票報(bào)銷手續(xù),每張發(fā)票都要有經(jīng)辦、審批等相關(guān)人員簽字并且要寫清事由等事項(xiàng)。

      3. 嚴(yán)格按照合同規(guī)定的各項(xiàng)條款履行合同,及時(shí)、完整地收繳承包金等,保證學(xué)校的合法利益。

      4.進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)核算,提高核算質(zhì)量。

      5.針對學(xué)校伙食賬方面存在的問題,要嚴(yán)格執(zhí)行江蘇省教育廳****省財(cái)政廳《關(guān)于加強(qiáng)中小學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理的意見》

      和有關(guān)文件規(guī)定,不克扣學(xué)生伙食費(fèi),確保伙食質(zhì)量。

      審計(jì)組長(簽名):

      學(xué)校審計(jì)報(bào)告范文(二)

      一、 基本情況

      ****是吳店鎮(zhèn)一所寄宿制中學(xué),服務(wù)周邊十幾個(gè)村和一個(gè)社區(qū),覆蓋人口近6萬人。現(xiàn)有班級20個(gè),學(xué)生1081人,其中住宿生共880人,含貧困住宿生346人。全校教職工187人,其中:在職教師170人(因工作需要外借6人,6人為高級工,其余均為專任教師),退休教師17人。享受遺屬補(bǔ)助人員9人。學(xué)校占地面積66800平方米,校舍建筑面積33578平方米,其中教學(xué)及教學(xué)輔助用房4300平方米,行政辦公用房883平方米,生活服務(wù)用房28395平方米。

      二、 全年收入情況

      ****2015年收入情況如下:

      1、教育事業(yè)費(fèi)撥款6962642元

      其中:在職工資3153143元

      退休工資260750元

      績效工資2054732元

      公用經(jīng)費(fèi)1027608元

      遺屬補(bǔ)助14445元

      貧困生生活補(bǔ)助44735元

      教師醫(yī)保費(fèi)32293元

      其他374936元

      2、上級補(bǔ)助收入50891元

      3、其他收入331670元

      總計(jì)全年收入7345203元。

      三、 全年支出情況

      ①工資福利支出5250478元

      ⑴基本工資支出2503226元,津貼補(bǔ)貼18129元,績效工資2571284元。

      ⑵社會保障(各類保險(xiǎn))支出150005元

      ⑶其他工資支出7134元

      ②對個(gè)人和家庭補(bǔ)助947677元

      ⑴退休工資325478元。

      ⑵助學(xué)金386735元

      ⑶遺屬補(bǔ)助14445元

      ⑷其他221019元

      ③商品和服務(wù)支出766114元

      ⑴辦公費(fèi)92450元

      ⑵印刷費(fèi)126712元

      ⑶水費(fèi)7176元

      ⑷電費(fèi)32689元

      ⑸郵電費(fèi)29408元

      ⑹交通費(fèi)15240元

      ⑺維修費(fèi)151292元

      ⑻培訓(xùn)費(fèi)70691元

      ⑼勞務(wù)費(fèi)20245元

      ⑽專用材料費(fèi)287元

      ⑾其他219924元

      ④其他資本性支出269147元

      其中:辦公設(shè)備購置10443元

      專用設(shè)備購置44209元

      信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建131245

      其他資本性支出83250元

      四、 審計(jì)檢查后存在的問題:

      1. 預(yù)算執(zhí)行情況

      從整體看,預(yù)算執(zhí)行情況良好,但也存在著執(zhí)行不到位的地方,如:維修費(fèi)、交通費(fèi)有不同情況的超標(biāo),收入預(yù)算和實(shí)際有較大出入。

      2. “三公”經(jīng)費(fèi)開支情況

      “三公”經(jīng)費(fèi)的開支,交通費(fèi)超標(biāo)5240元,招待費(fèi)超標(biāo)12574元。

      3. 財(cái)務(wù)手續(xù)完善情況

      從檢查情況看,各項(xiàng)財(cái)務(wù)手續(xù)完善情況較好,指派人、經(jīng)辦人、審核人、簽字人無缺少情況。發(fā)票填寫也較規(guī)范、完整。

      4. 民主理財(cái)小組意見

      從檢查情況看,民主理財(cái)小組意見簽署較為規(guī)范,各項(xiàng)手續(xù)齊全。

      5. 大額申報(bào)情況等

      從檢查情況看,大額申報(bào)制度執(zhí)行比較到位,各種條據(jù)均能執(zhí)行大額申報(bào)制度。不足之處是少量大額申報(bào)單缺少上級部門審批意見。

      五、整改建議

      1、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況,不得再出現(xiàn)超標(biāo)現(xiàn)象,否則應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

      2、嚴(yán)格大額申報(bào)制度執(zhí)行,各種簽名意見必須齊全。

      3、印刷費(fèi)、維修費(fèi)加強(qiáng)預(yù)算控制,消除不合理開支。

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