財務備用金管理制度

時間：2024-09-14 08:03:39 制度我要投稿

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財務備用金管理制度范本

　　財務備用金管理制度如何制定?那么，下面是小編給大家整理收集的財務備用金管理制度范本，僅供參考。

財務備用金管理制度范本

　　財務備用金管理制度范本1

　　1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。

　　2.各部門的'備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。

　　3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

　　4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

　　5.各部門申請核撥時，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。

　　7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。

　　8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

　　9.各部門各項費用應于發(fā)生當月報銷。

　　10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

　　財務備用金管理制度范本2

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發(fā)現嚴肅處理。

　　第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：

　　(一)辦理借款手續(xù);

　　(二)辦理借出手續(xù);

　　(三)辦理報銷手續(xù);

　　(四)負責登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。

　　第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。

　　第十條備用金經辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的'支出，財務人員拒絕報銷。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

　　第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

　　第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

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