關(guān)于企業(yè)出納會(huì)計(jì)工作計(jì)劃范文
為了遵守財(cái)務(wù)制度，結(jié)合x(chóng)x有限公司自身特色，制定本年度出納工作計(jì)劃。
1．出納工作是財(cái)務(wù)工作中重要的對(duì)外服務(wù)服務(wù)窗口，是整個(gè)財(cái)務(wù)的前臺(tái)反應(yīng)，小出納，大服務(wù)，xx年要使服務(wù)更上一個(gè)臺(tái)階。
2．搞好資金收支，資金是保證一個(gè)公司運(yùn)行的新鮮血液，在銀行不允許借貸的情況下保證足夠的資金是尤其重要的，要根據(jù)科學(xué)的指標(biāo)測(cè)算出合理的資金留存數(shù)，做到既不耽誤生產(chǎn)，又使多余的資金保值增值。
3．現(xiàn)金和銀行存款日記賬序時(shí)登記，日清月結(jié)。逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，保證反應(yīng)及時(shí)，不透支，銀企相符。同時(shí)建立電子檔一份。
4．做到網(wǎng)上銀行及時(shí)查賬，早上上下班及下午上下班各一次，及時(shí)去銀行提取回單，保持與銀行正常溝通。
5．做到大額額資金使用心中有數(shù)，搞清資金使用去向及原委，現(xiàn)金提前予約，轉(zhuǎn)賬支付正確，費(fèi)用最小化，支付及時(shí)化。
6．出納一崗兩人，登記銀行及現(xiàn)金賬一人，并保管財(cái)務(wù)專用章，另一人編制內(nèi)部賬，保管法人印鑒，付款時(shí)對(duì)外出納根據(jù)審核批準(zhǔn)的支付單填寫支票或付款單到內(nèi)部出納處登記蓋章，要用章及時(shí)簽字，每周與內(nèi)部出納核對(duì)一次賬務(wù)，保證正確。
7．服從公司總的財(cái)務(wù)安排，進(jìn)行其它不與出納崗位相抵觸的財(cái)務(wù)工作。
8．加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，每周周記一篇，每天登記工作流水賬，一本已完成工作與未完成工作筆記。
9．妥善保管恒源、亞能及天瑞各類支支票，做到付出登記使用票號(hào)、類型、金額及用途。
財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作計(jì)劃的配合與工作總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶，以促進(jìn)公司開(kāi)拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤(rùn)最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
xxxx年全球金融危機(jī)時(shí)刻警示著我們，在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知xxxx年公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了xxxx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。在國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。
在去年會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個(gè)方面抓起：會(huì)計(jì)基本規(guī)定;會(huì)計(jì)核算質(zhì)量;會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量;計(jì)算機(jī)管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會(huì)計(jì)檔案管理;信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它;會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。特別是會(huì)計(jì)檔案管理歷年來(lái)有所欠缺，每年的會(huì)計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進(jìn)一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭(zhēng)全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬(wàn)元，確保社社盈余和專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率逐年上升的目標(biāo)。針對(duì)目標(biāo)，制定出臺(tái)《xx縣農(nóng)村信用社xxxx年增盈創(chuàng)利實(shí)施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量?jī)?yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，特別要加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理，在確保個(gè)人費(fèi)用的前提下，壓縮公費(fèi)用，確保專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。
具體抓好五項(xiàng)操作：
一是財(cái)務(wù)開(kāi)支操作：
對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制，嚴(yán)格實(shí)行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開(kāi)支原則，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。
二是比例操作：
即在費(fèi)用開(kāi)支方面針對(duì)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
三是預(yù)算操作：
對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。
四是包干操作：
對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場(chǎng)物價(jià)情況合理制定包干使用辦法，無(wú)正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個(gè)人費(fèi)用。五是成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
2015年計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹落實(shí)地區(qū)局黨組統(tǒng)一部署，以組織收入為中心，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，統(tǒng)籌規(guī)劃稅收收入，深化稅收經(jīng)濟(jì)分析，圍繞深化征管改革、推進(jìn)依法治稅的主題，發(fā)揮參謀助手作用。堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)管理，落實(shí)新的會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。
一、做好組織收入中心工作。
適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，創(chuàng)新稅收收入管理模式，根據(jù)各縣（市）經(jīng)濟(jì)稅源實(shí)際、稅種情況、行業(yè)分布等要素，科學(xué)分解2015年度稅收計(jì)劃，增強(qiáng)任務(wù)觀念和憂患意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)有利條件和不利因素，從年初開(kāi)始抓緊組織收入工作,向管理要收入，向服務(wù)要收入，向改革要收入，向打擊違法犯罪要收入，依法征稅，確保圓滿完成全年稅收收入目標(biāo)。
二、強(qiáng)化收入質(zhì)量管理。
堅(jiān)持組織收入原則，堅(jiān)決防止有稅不收和收“過(guò)頭稅”等違規(guī)行為，逐級(jí)推進(jìn)收入質(zhì)量管理工作，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅收入庫(kù)、稅收與經(jīng)濟(jì)匹配性等方面的考核，將收入質(zhì)量作為評(píng)價(jià)各局征管努力程度的重要依據(jù)，確保稅收收入質(zhì)量穩(wěn)步提高，促進(jìn)依法征稅。
三、扎實(shí)做好稅收分析工作。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高分析質(zhì)量。全面開(kāi)展稅收形勢(shì)分析、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析、政策效應(yīng)分析和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析，建立健全計(jì)財(cái)部門牽頭、相關(guān)業(yè)務(wù)部門共同參與的稅收分析工作機(jī)制。制定下發(fā)《XX區(qū)地稅局關(guān)于進(jìn)一步完善稅收分析機(jī)制的意見(jiàn)》，準(zhǔn)確把握稅收收入增減變化的`主要原因，及時(shí)揭示收入中潛在的問(wèn)題和隱患，積極利用各類微觀和宏觀數(shù)據(jù)查找稅收管理風(fēng)險(xiǎn)和稅收收入風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)分析營(yíng)改增等稅收政策調(diào)整、減免稅優(yōu)惠政策對(duì)稅收、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)帶來(lái)的影響，更好為宏觀決策和組織收入工作服務(wù)。
四、提高稅收預(yù)測(cè)水平。
繼續(xù)執(zhí)行月度與年度相結(jié)合的稅收預(yù)測(cè)工作機(jī)制。每月旬報(bào)根據(jù)納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)情況分析預(yù)測(cè)稅收收入情況，及時(shí)了解稅源變動(dòng)趨勢(shì)。綜合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、政策變化、征管措施等因素開(kāi)展年度稅收預(yù)測(cè)。加強(qiáng)稅收預(yù)測(cè)工作考核，通過(guò)月度收入預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率和年度收入預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并按季通報(bào)。促進(jìn)各縣（市）局摸清稅源底數(shù)，掌握稅收趨勢(shì)。
五、加強(qiáng)重點(diǎn)稅源數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用。
深化重點(diǎn)稅源日常分析、專題分析、稅源景氣指數(shù)分析等，尤其對(duì)稅收變動(dòng)較大的企業(yè)、行業(yè)進(jìn)行綜合分析，剖析稅收增減原因，預(yù)測(cè)稅源發(fā)展趨勢(shì)。做好稅收高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)預(yù)警核查工作，堵塞稅收漏洞。
六、提高稅收調(diào)查工作質(zhì)量和效率。
提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保企業(yè)填報(bào)指標(biāo)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，從全局層面規(guī)劃分析課題，爭(zhēng)取多出高質(zhì)量分析報(bào)告。
七、進(jìn)一步完善會(huì)統(tǒng)基礎(chǔ)制度。
充分發(fā)揮稅收會(huì)計(jì)職能，加強(qiáng)與財(cái)政、人民銀行等部門配合，做好稅制改革有關(guān)的稅款入庫(kù)管理工作。為保證會(huì)統(tǒng)報(bào)表與稅收征管數(shù)據(jù)一致，確保會(huì)統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性，要求各縣(市)局自行對(duì)2008年以來(lái)綜合征管軟件中的申報(bào)未開(kāi)票等造成會(huì)統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的垃圾數(shù)據(jù)進(jìn)行清理并將通報(bào)檢查結(jié)果。
八、積極推進(jìn)減免稅核算管理。
認(rèn)真分析減免稅核算工作中存在的問(wèn)題，做好重點(diǎn)項(xiàng)目減免稅核算統(tǒng)計(jì)工作，結(jié)合減免稅政策效應(yīng)分析機(jī)制建立，繼續(xù)選取重點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展分析，及時(shí)掌握和反映優(yōu)惠政策的實(shí)施效果。根據(jù)“營(yíng)改增”以及消費(fèi)稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅等稅種改革進(jìn)展，開(kāi)展相關(guān)測(cè)算和分析，確保減免稅核算工作取得明顯進(jìn)展，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
九、落實(shí)票證管理制度。
繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各縣（市）局新版票證的使用情況和執(zhí)行《新疆地稅系統(tǒng)稅收票證管理暫行規(guī)定》情況的管理，要求各縣（市）局堅(jiān)持票證日常審核制度，切實(shí)做到征收人員自審、稅收會(huì)計(jì)（內(nèi)勤會(huì)計(jì)）和票管人員復(fù)審、局里抽審的“三級(jí)”審核制度，同時(shí)每季度結(jié)合票證檢查必須組織專人開(kāi)展一次票證“互審”和調(diào)換票證的外部審核。
十、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。
貫徹落實(shí)新修訂的《預(yù)算法》和新的會(huì)計(jì)制度，督促各局加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)保障能力。根據(jù)區(qū)局要求實(shí)行預(yù)、決算公開(kāi)，每季度實(shí)行財(cái)務(wù)分析報(bào)告制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和實(shí)有資金的監(jiān)控。對(duì)轄區(qū)所屬核算單位進(jìn)行日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)，審計(jì)面應(yīng)達(dá)到100%，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)大局的職能作用。
十一、加強(qiáng)預(yù)算管理。
加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)零余額賬戶支出方面的管理，特別是項(xiàng)目資金核算的監(jiān)督，提高資金的使用效益。在日常核算中，要求各局嚴(yán)格按照年初批復(fù)預(yù)算的額度與范圍做支出，不斷強(qiáng)化預(yù)算對(duì)支出行為的約束作用。
十二、嚴(yán)格“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出管理。
嚴(yán)格落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和自治區(qū)“十項(xiàng)規(guī)定”，貫徹落實(shí)厲行節(jié)約精神，降低行政運(yùn)行成本，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)支出。堅(jiān)決制止違反規(guī)定、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。督促各局最大限度地提高資金使用效率，減少浪費(fèi)。
十三、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。
加強(qiáng)對(duì)各局固定資產(chǎn)報(bào)廢、調(diào)撥、捐贈(zèng)工作的監(jiān)督檢查，督促各局盡快掌握新財(cái)政一體化資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作。優(yōu)化固定資產(chǎn)配置管理，督促各局對(duì)閑置不用、利用率不高的資產(chǎn)進(jìn)行重新配置及清理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，確保國(guó)有資產(chǎn)完全完整。
十四、規(guī)范政府采購(gòu)。
嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)目錄和標(biāo)準(zhǔn)，防止違反規(guī)定的自行采購(gòu)行為，加強(qiáng)對(duì)大批物資采購(gòu)監(jiān)督。督促各局結(jié)合工作實(shí)際，進(jìn)一步完善采購(gòu)程序，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)執(zhí)行情況的檢查指導(dǎo)和績(jī)效考核，切實(shí)提高采購(gòu)工作效率，防止不廉潔行為發(fā)生。
十五、加強(qiáng)基建管理。
根據(jù)區(qū)局部門預(yù)算安排，重點(diǎn)做好XX縣地稅局原辦公樓維修改造周轉(zhuǎn)房項(xiàng)目，徹底解決新招錄公務(wù)員和交流干部住宿問(wèn)題。在實(shí)行基建資金預(yù)算按項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)資金監(jiān)管，將日常管理、基建項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、年終考核相結(jié)合。根據(jù)財(cái)政資金使用績(jī)效管理評(píng)價(jià)要求，對(duì)基建資金安排落實(shí)情況、使用情況、支付進(jìn)度，以及工程項(xiàng)目組織實(shí)施情況、群眾滿意度等內(nèi)容進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
十六、不斷加強(qiáng)績(jī)效管理考核工作。
積極與自治區(qū)地稅局計(jì)財(cái)處聯(lián)系，對(duì)接績(jī)效考核指標(biāo)，制定計(jì)財(cái)科和系統(tǒng)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作績(jī)效管理考核指標(biāo)，分解項(xiàng)目、責(zé)任到人，確保完成地區(qū)地稅局績(jī)效辦部署的各項(xiàng)工作任務(wù)。
十七、做好督查督辦工作。
每季度深入基層調(diào)查研究，不定期參加各縣市（局）稅收分析會(huì)，實(shí)地抽查票證審核情況。了解掌握以組織收入為中心的各項(xiàng)工作落實(shí)完成情況，及時(shí)總結(jié)推廣各縣(市)局工作經(jīng)驗(yàn)，研究解決基層工作中存在的問(wèn)題。
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