德法信用合力構(gòu)建管理的論文
摘要：隨著我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)生活中一定程度上出現(xiàn)了信用危機(jī)，主要表現(xiàn)是：企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企關(guān)系陷入信用危機(jī)；企業(yè)間“三角債”眾多，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)；上市公司信息失真，證券市場違規(guī)現(xiàn)象層出不窮；假冒偽劣商品充斥市場，消費(fèi)領(lǐng)域信用令人憂。治理措施是用法律和道德的整合力量構(gòu)建信用市場體系。
隨著我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)活動中出現(xiàn)了一些不和諧的行為和現(xiàn)象。市場秩序混亂，信用缺失，坑蒙拐騙，假冒偽劣。這些現(xiàn)象擾亂了商品交易秩序和貨幣交換關(guān)系，加大了市場交易成本，嚴(yán)重制約了市場經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。
一、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中信用危機(jī)的表現(xiàn)
（一）大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企之間陷入信用危機(jī)。
一些企業(yè)通過不規(guī)范的破產(chǎn)、分立、承包、租賃、多頭開戶、收入不入賬等方法，千方百計(jì)逃廢債，嚴(yán)重?fù)p害了銀行等債權(quán)人利益。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2000年末，我國四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行中開戶的改制企業(yè)62656家，貸款本息5792億元，經(jīng)過金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債改制企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)的51。29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的81。96%。企業(yè)惡意逃廢債務(wù)，致使銀行慎貸，企業(yè)難貸，銀企關(guān)系陷入信用危機(jī)。
（二）企業(yè)之間相互拖欠，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)。
企業(yè)間的“三角債”居高不下，已成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一大頑癥。我國企業(yè)80%以上受“三角債”困擾。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家，企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款占貿(mào)易總額的0。25%—0。5%，而我國達(dá)5%以上，且呈逐年增長勢頭。涉及信用的經(jīng)濟(jì)糾紛、債權(quán)債務(wù)案件以及各種詐騙案件大量增加。1998年各級法院受理的此類案件為289萬件，約占各級法院全部受理案件的51%。由于信譽(yù)缺乏，企業(yè)間的商業(yè)信用極度萎縮，1997年商業(yè)票據(jù)發(fā)生額為4600億元，僅相當(dāng)于當(dāng)年金融機(jī)構(gòu)貸款余額的6。1%。
（三）上市公司信息失真，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮。
不少上市公司視股市為圈錢的場所。一部分上市公司通過作假財(cái)務(wù)報(bào)表獲得上市資格，目的就是圈錢；上市后，或大搞關(guān)聯(lián)交易，或加快應(yīng)收賬款的增長，或調(diào)增營業(yè)外收入，通過虛假盈利，獲取配股資格，導(dǎo)致股市信息失真，部分上市公司失信。市場中介組織信用匱乏，資產(chǎn)評估事務(wù)所、資信評估公司、會計(jì)審計(jì)事務(wù)所等中介組織，在執(zhí)業(yè)過程中普遍存在嚴(yán)重的作假現(xiàn)象和欺詐行為。
（四）假冒偽劣商品充斥市場，消費(fèi)領(lǐng)域信用令人堪憂。
市場上假冒商品橫行，屢禁不止。據(jù)估算，我國制假經(jīng)濟(jì)的規(guī)模高達(dá)1270多億元，國家為此平均年損失稅收250億元。全國283家名優(yōu)企業(yè)中31。76%的企業(yè)被假冒產(chǎn)品侵權(quán)，650種產(chǎn)品被偽造，商業(yè)欺詐已滲透到生產(chǎn)、生活的各個(gè)領(lǐng)域。
二、信用缺失的主要原因
市場經(jīng)濟(jì)秩序混亂，不講信用，從歷史上看，是所有經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)的一種丑惡現(xiàn)象。分析我國失信現(xiàn)象產(chǎn)生的原因主要有：
（一）經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動，這是市場秩序混亂的直接原因。
在造假失信的背后，都有著遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于誠實(shí)勞動、合法經(jīng)營的巨額利潤。追求利益最大化是市場主體的根本動力，在以不正當(dāng)手段可以獲得巨大利益，懲罰又弱的情況下，某些人就敢冒風(fēng)險(xiǎn)去欺詐交易對方。
（二）道德衰敗。
誠實(shí)守信是中華民族的美德，重義輕利也是儒家傳統(tǒng)經(jīng)營理念的基礎(chǔ)之一。但是，隨著經(jīng)濟(jì)的商品化、市場化，道德教育落后、軟弱，這些美德被侵蝕，一些人受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動，就喪失了天良，損人利己，甚至不擇手段，掠奪消費(fèi)者、國家、社會的利益或成果，成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的蛆蟲。
（三）法律約束力軟弱、懲罰機(jī)制缺乏。
與市場經(jīng)濟(jì)浪潮的迅猛發(fā)展相比，我國立法、執(zhí)法明顯滯后，涵蓋面較窄，特別是規(guī)范市場秩序的法律、約束市場主體行為的法律缺乏實(shí)施細(xì)則，一遇到具體經(jīng)濟(jì)糾紛，便無法可依，或者司法人員的素質(zhì)低，有法不依，執(zhí)法不公。這也助長了某些人的違規(guī)失信行為。
三、用法與德的整合力量構(gòu)建市場信用體系
法律和道德作為上層建筑的組成部分都是維護(hù)社會秩序、規(guī)范人們思想和行為的重要手段，它們相互聯(lián)系、相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)。道德是自律，法律是它律，法律以權(quán)威性和強(qiáng)制力規(guī)范社會成員的行為，道德以其說服力和勸告力提高社會成員的思想認(rèn)識和道德覺悟。在構(gòu)建信用體系中，法律和道德缺一不可，只有用道德和法律的整合力量才能實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。
盡管法律與道德存在著內(nèi)在的相關(guān)性，但自法律從道德中分化出來，法律與道德就各自遵循自身的規(guī)律向前發(fā)展演化，正是緣于法律與道德的這一差異，才產(chǎn)生了二者整合以發(fā)揮最大效用的問題。
道德與法律的相互促進(jìn)作用表現(xiàn)為：道德確立的基本價(jià)值為立法指明了方向。道德為執(zhí)法守法奠定了社會心理基礎(chǔ)。但同時(shí)，道德由于自身的自覺自律性易導(dǎo)致其缺乏普遍有效性，因而道德約束需要道德之外的權(quán)威的支撐。任何形式的規(guī)范，都必然以一定的強(qiáng)制力的存在為前提，以保證其真正起到規(guī)范人的行為的作用。
從個(gè)體道德活動機(jī)制看，個(gè)體道德品質(zhì)的形成要受到包括法律制度和一定的社會環(huán)境的制約與影響。個(gè)體的道德觀念，能否成為道德實(shí)踐，取決于客觀的社會環(huán)境對道德主體的道德意志的制約。所以沒有法律的外在強(qiáng)制，在存在多元復(fù)雜利益關(guān)系的市場經(jīng)濟(jì)社會中，個(gè)體道德的自律就只能成為偶然現(xiàn)象，而奠基于偶然現(xiàn)象的道德建設(shè)是不會取得多少實(shí)效的。
法律規(guī)范不僅包含著相應(yīng)的倫理精神，而且許多法律規(guī)范和道德的普及，通過嚴(yán)格執(zhí)法可以弘揚(yáng)一定的道德精神；法律的強(qiáng)制力可以用來推行和維護(hù)一定的`道德規(guī)范，構(gòu)成一定的道德規(guī)范的保障和補(bǔ)充。
因此，必須依靠德與法的整合力量才能實(shí)現(xiàn)社會主義信用秩序的形成固和發(fā)展。
市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，信用問題離開法律制度的強(qiáng)制性制約，就會變得沒有保障。法律約束是構(gòu)建中國社會信用體系的基礎(chǔ)，沒有法律的威懾力，信用體系也就無從談起，但是法律制裁并不就是失信懲罰機(jī)制的全部內(nèi)容，而只是比較極端的懲戒手段。建立市場經(jīng)濟(jì)秩序，它律是重要的，但又是有限的，根基還在于培育守信的靈魂：明禮誠信。
信用的約束機(jī)制主要是通過道德來約束，失信者的損失主要是名譽(yù)損失。因?yàn)樵谶@種情況下雙方都是以無限重復(fù)博弈為假設(shè)，所以不敢破壞相互承認(rèn)和遵守的互利互惠交易準(zhǔn)則。
發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)條件下的道德約束可以分為直接道德約束和間接道德約束。直接道德約束主要表現(xiàn)為對個(gè)人名譽(yù)、形象等的影響，以及交易雙方當(dāng)事人的價(jià)值觀念，是非標(biāo)準(zhǔn)的取向。間接道德約束是交易者失信行為引起對其評價(jià)改變后對社會各方面的反應(yīng)，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的處罰，使失信者在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)因別人對其不信任而加大經(jīng)營成本，造成企業(yè)生存和發(fā)展危機(jī)。
道德約束中，間接約束為標(biāo)，直接約束為本，只有通過法律的震懾和直接道德約束的制約，才能調(diào)整信用的價(jià)值心理層次，使人們認(rèn)識到失信這一短期行為帶來的總效應(yīng)為負(fù)而不為正，反復(fù)的交易實(shí)踐使交易者自己認(rèn)識到只有誠實(shí)守信才能獲得最大的長遠(yuǎn)利益。這樣，既可以減少通過法律規(guī)則來約束交易者行為而支出的成本，也可能強(qiáng)化契約精神、誠實(shí)守信的價(jià)值觀念和社會道德秩序，達(dá)到治本的最終目的。
四、道德約束的核心是正確處理義與利的關(guān)系
在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，怎樣正確處理義與利的關(guān)系，應(yīng)該說是區(qū)別不同經(jīng)濟(jì)道德觀的一個(gè)根本界限。作為一種價(jià)值觀，義和利幾乎滲透到每個(gè)人的一切活動之中，特別是對經(jīng)濟(jì)活動有著直接的支配作用，十四屆六中全會《關(guān)于社會主義精神文明建設(shè)的若干問題的決議》根據(jù)我國的現(xiàn)實(shí)情況，明確提出要“形成把國家利益放在首位，又充分尊重和保障公民個(gè)人合法利益的社會主義義利觀”。應(yīng)該說，這是新時(shí)期我們處理義利關(guān)系的基本原則，是從事經(jīng)濟(jì)活動的人們所必須遵守的基本道德觀。
在中國古代，義和利主要是指思想道德與物質(zhì)利益的關(guān)系、個(gè)人利益與國家利益的關(guān)系以及物質(zhì)生活和精神追求的關(guān)系等多方面的含義。我們今天所提倡的社會主義義利觀中所講的“義”，主要指社會主義的思想道德要求和國家的整體利益：“利”主要是個(gè)人的物質(zhì)利益和某些單位或地區(qū)的利益。
在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，正確處理道德原則、精神追求與現(xiàn)實(shí)生活中的個(gè)人利益、局部利益的關(guān)系，是保證我國經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展的一個(gè)重要問題。市場經(jīng)濟(jì)最大的特點(diǎn)或者說優(yōu)勢，就是在市場配置資源的過程中，能充分利用機(jī)制來激活個(gè)人、企業(yè)從事生產(chǎn)活動的主動性與積極性，從而帶來經(jīng)濟(jì)的增長和效率的提高。
由于個(gè)人利益日益顯現(xiàn)，個(gè)人利益與社會利益、局部利益與整體利益的關(guān)系變得日漸緊張，從而直接影響到人們的思想道德追求。正如《決議》指出的：“市場自身的弱點(diǎn)和消極方面也會反映到精神生活中來”。如果人們利用市場機(jī)制，不是去發(fā)展社會生產(chǎn)力，不斷滿足廣大人民群眾的物質(zhì)文化需要，增強(qiáng)綜合國力，而是去謀個(gè)人之利，甚至是不擇手段去逐利，置社會主義和整體利益于不顧，那么，就完全違背了我們發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的根本目的，當(dāng)然，如果一味地強(qiáng)調(diào)“義”，對個(gè)人正當(dāng)權(quán)益和利益諱莫如深，甚至把社會主義與個(gè)人利益對立起來，也是不科學(xué)不客觀的，從本意上也不符合社會主義的“義”。由于義利關(guān)系貫穿在經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，影響到一些具體的經(jīng)濟(jì)倫理問題的解決，是一個(gè)不可回避的基本經(jīng)濟(jì)倫理問題，因此，在建立和完善社會主義經(jīng)濟(jì)道德觀，其基本內(nèi)容包括三個(gè)層次：義利統(tǒng)一，見利思義，以義為上。這就是既要把國家利益放在首位，又要充分尊重和保障公民個(gè)人正當(dāng)權(quán)益的社會主義義利觀。建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)新秩序，必須樹立社會主義的義利觀，必須在加強(qiáng)社會主義法制建設(shè)、依法治國的同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)社會主義道德建設(shè)，以德治國，把法制建設(shè)和道德建設(shè)、依法治國與以德治國緊密結(jié)合起來。
五、構(gòu)建市場信用體系的應(yīng)對措施
（一）加強(qiáng)法制建設(shè)，為綜合治理社會信用環(huán)境、建立市場信用體系提供法制保障。要想使信用體系發(fā)揮作用，必須有健全的法律法規(guī)，信用法律的確立要能夠使信用數(shù)據(jù)的收集快速、真實(shí)、完·整，連續(xù)合法公開取得，合法傳播和經(jīng)營征信數(shù)據(jù)，同時(shí)保護(hù)經(jīng)營者的隱私權(quán)和維護(hù)市場公平競爭，使授信者取得依據(jù)。
（二）建立企業(yè)和個(gè)人信用聯(lián)合征信、信用評級、信用信息披露三大制度，為綜合治理社會信用環(huán)境，建立市場信用體系構(gòu)筑技術(shù)平臺。開展聯(lián)合征信活動，建立企業(yè)和個(gè)人公共信用信息數(shù)據(jù)庫。可以選擇特許經(jīng)營模式，調(diào)動政府利用民間的力量，充分利用工商、質(zhì)檢、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、司法部門現(xiàn)有資料和銀行系統(tǒng)的信貸信息登記咨詢系統(tǒng)，建立相對完善的企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫，完善信用評級制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評估準(zhǔn)則、評估方法和管理辦法，通過科學(xué)的評估程序和分析方法，對企業(yè)或個(gè)人履行各種經(jīng)濟(jì)承諾的能力進(jìn)行客觀公正的分析與判斷，并以簡單明了的符號表示出來。
公布黑紅名單做法屬于間接道德約束，這是通過對企業(yè)信用記錄的反映對企業(yè)現(xiàn)在的信用予以證明，從而對任何經(jīng)濟(jì)類型的失信行為進(jìn)行懲罰，主要是潛在的經(jīng)濟(jì)交易受損。同時(shí)，失信懲罰機(jī)制具備獎(jiǎng)罰功能，獎(jiǎng)勵(lì)守信者，而且是實(shí)惠的獎(jiǎng)勵(lì)，拉大市場失信和守信的態(tài)度反差。
（三）培育多元的信用中介機(jī)構(gòu)，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場信用體系提供組織保證。培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫。征信數(shù)據(jù)采集及評估是信用制度建立的核心，具體操作在國外主要有政府主導(dǎo)和民營市場化運(yùn)作兩種形式，由于經(jīng)濟(jì)效益和服務(wù)質(zhì)量的要求，目前國際上普遍的趨勢是征信由政府主導(dǎo)逐漸向市場化運(yùn)作轉(zhuǎn)化。從西方發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會征信服務(wù)體系建設(shè)的初期，可以考慮在各商業(yè)銀行和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成的理事會監(jiān)管下，由政府和人民銀行授權(quán)第三方中介機(jī)構(gòu)以企業(yè)特許經(jīng)營模式來運(yùn)營公共信用信息登記咨詢系統(tǒng)。培育發(fā)展信用評級機(jī)構(gòu)，大力倡導(dǎo)“第三方評估”。
（四）明確各主體在市場信用體系中的角色與職責(zé)，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場信用體系制定“游戲規(guī)則”。政府要成為市場信用體系的構(gòu)建者和維護(hù)者。在信用體系建立之初，必須由政府在較短的時(shí)間內(nèi)，以較低的成本構(gòu)建公共信用數(shù)據(jù)庫，建立市場準(zhǔn)入機(jī)制、失信約束和懲罰等信用制度，市場信用管理和服務(wù)體系建立后，政府的主要作用應(yīng)回歸到監(jiān)督服務(wù)上來，即監(jiān)督市場經(jīng)濟(jì)主體依法披露信息和使用信息。
（五）加強(qiáng)宣傳和教育，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場信用體系提供社會倫理基礎(chǔ)，整頓市場信用環(huán)境要把法治和德治緊密結(jié)合起來，德治與法治互相聯(lián)系、互相補(bǔ)充，共同發(fā)揮作用。要把強(qiáng)化信用意識作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠實(shí)守信”和“履約踐諾”觀念深入人心，把信用道德作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要素和力量，增強(qiáng)全民信用觀念，努力形成與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的健康、和諧、積極向上的思想道德規(guī)范。
（六）完善相關(guān)配套措施，為綜合治理信用環(huán)境，建立市場信用體系創(chuàng)造良好的外部條件。完善信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用保險(xiǎn)制度，探索建立信用證券化制度，建立信用保障體系，分散信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行實(shí)名制，落實(shí)責(zé)任承擔(dān)制，做到不論是審計(jì)、驗(yàn)資，還是鑒定、判決都應(yīng)有個(gè)人簽名，由個(gè)人負(fù)責(zé)，記人個(gè)人的信用記錄中。建立健全社會統(tǒng)籌的社會保障機(jī)制，防止因顧慮社會穩(wěn)定問題而引發(fā)企業(yè)失信風(fēng)險(xiǎn)。
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