【熱】財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文10篇
在當(dāng)下社會(huì)，報(bào)告的用途越來越大，寫報(bào)告的時(shí)候要注意內(nèi)容的完整。相信許多人會(huì)覺得報(bào)告很難寫吧，以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇1
青山鋪鎮(zhèn)人民政府：
20xx年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì)通過的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的.報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級(jí)撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號(hào)《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇2
一、食堂基本情況
我校現(xiàn)有學(xué)生食堂建筑面積為149平方米，后經(jīng)過多次完善，現(xiàn)有柴房、烹飪間、儲(chǔ)藏間。學(xué)校現(xiàn)有學(xué)生675人，教職工31人，日常為學(xué)生提供開餐服務(wù)的有600余人。
二、自查情況
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，周密布署
每學(xué)期初，學(xué)校都會(huì)專門召開食堂工作會(huì)議，明確職責(zé)和具體分工，成立以校長為首的學(xué)校食堂工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌各項(xiàng)工作，針對(duì)各項(xiàng)具體工作制定計(jì)劃、明確責(zé)任，讓食堂的全面工作制度化、規(guī)范化。后勤處負(fù)責(zé)具體落實(shí)，從人員、調(diào)入、設(shè)備、采購、保管、加工、出售等所有管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了細(xì)化并狠抓落實(shí)，并定期召開食堂工作專門會(huì)議，學(xué)習(xí)上級(jí)文件，研究各階段落實(shí)措施。校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每天輪流到學(xué)生餐廳巡視，以便隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)給予指導(dǎo)，立即進(jìn)行改進(jìn)。
2、健全制度，責(zé)任到人。
校長是食堂衛(wèi)生安全的第一責(zé)任人，食堂管理員負(fù)責(zé)具體的管理工作，總務(wù)主任負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。同時(shí)建立了一系列的規(guī)章制度，如食堂管理制度、食堂消毒制度、采購食品制度、采購索證制度、食品驗(yàn)收制度、食品倉儲(chǔ)衛(wèi)生制度、烹調(diào)間衛(wèi)生制度、從業(yè)人員體檢培訓(xùn)制度等。
3、確保衛(wèi)生，有效監(jiān)督
（1）食堂都能嚴(yán)格執(zhí)行國家的《食品衛(wèi)生法》，有各項(xiàng)衛(wèi)生安全制度和措施，并做到了有檢查、有記錄，有突出事件的應(yīng)急措施，工作人員能自覺按要求上崗和操作，其它各項(xiàng)衛(wèi)生措施和規(guī)定能落實(shí)到位。
（2）采購做好驗(yàn)收工作，加工做到燒熟煮透，做好食品留樣工作。嚴(yán)格把好食品進(jìn)貨關(guān)，將學(xué)校食品進(jìn)貨進(jìn)行統(tǒng)一采購，對(duì)采購的食品索取三證（營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證）復(fù)印件和質(zhì)量檢驗(yàn)，進(jìn)出貨手續(xù)齊全，帳冊(cè)相符，并由劉昌偉同志負(fù)責(zé)。
（3）建全各類安全衛(wèi)生制度以及進(jìn)、出貨招標(biāo)、檢查、驗(yàn)收、登記、簽字制度，定期公布市場(chǎng)原料價(jià)格和進(jìn)行單菜核算。
（4）建立群眾監(jiān)督機(jī)制，讓大家共同把好食品安全衛(wèi)生關(guān)。我們成立了由校工會(huì)干部、家長代表、教師代表、學(xué)生代表等組成的'膳管會(huì)，定期舉行碰頭會(huì)，監(jiān)督以收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、成本利潤控制、飯菜質(zhì)量、開支結(jié)構(gòu)為重點(diǎn)，行使對(duì)食堂的監(jiān)督、檢查等職能。
（5）從業(yè)人員持證上崗，規(guī)范操作。食堂從業(yè)人員定期參加衛(wèi)生防疫部門體檢與食品衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)，按規(guī)定穿戴工作服、工作帽，并能做到不留長發(fā)，不留長指甲，不戴手飾，注意個(gè)人衛(wèi)生與環(huán)境衛(wèi)生。有專用衣櫥，個(gè)人衣物不帶入食品處理區(qū)。每天不定期進(jìn)行垃圾清理，食堂各個(gè)區(qū)域的衛(wèi)生情況良好。嚴(yán)禁非食堂工作人員進(jìn)入操作間。
（6）堅(jiān)持實(shí)行消毒制度。餐用具使用后能及時(shí)洗凈、消毒，保持潔凈。
（7）水質(zhì)保證，周邊環(huán)境良好。學(xué)校自行從深水進(jìn)中抽取用水，水質(zhì)達(dá)標(biāo)，食堂周邊無污染源。
4、保證伙食，以人為本
為維護(hù)師生的合法利益和身心健康，我校堅(jiān)持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，做到保本不營利，進(jìn)行食堂成本單獨(dú)核算，以保證食堂日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)收支平衡為目標(biāo)。
（1）保證飯菜的數(shù)量和質(zhì)量，努力做到葷素合理搭配，品種豐富多樣，滿足學(xué)生身體健康成長的需要。
（2）就餐價(jià)格實(shí)行最高限價(jià)，確保期末結(jié)余或虧損控制在學(xué)期營業(yè)額的4%以內(nèi)。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇3
xx年2月5日，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對(duì)公司生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)存在的安全問題提出了整改意見，經(jīng)過公司一周的整改，對(duì)所列安全問題基本整改完畢，現(xiàn)綜述如下：
1、配電箱使用完畢即給關(guān)閉，定人管理。
2、新廠低壓配電室門制作了檔鼠板。
3、廠區(qū)現(xiàn)場(chǎng)增加了消防設(shè)施，包括現(xiàn)場(chǎng)倉庫外，電焊區(qū)，以及容易發(fā)生火災(zāi)的其他重點(diǎn)部位。
4、2月6日，根據(jù)公司1月20日制定的《xx年補(bǔ)充培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)急預(yù)案與演練計(jì)劃》的內(nèi)容，提前進(jìn)行了本年度的消防應(yīng)急預(yù)案。
5、切割用氧氣瓶、乙炔分區(qū)域進(jìn)行了存放。
6、切割操作區(qū)域的切割機(jī)與鋸床工位分開，切割操作區(qū)單獨(dú)設(shè)置。
7、關(guān)于安全生產(chǎn)許可證：安全生產(chǎn)許可證的.取得需要做大量的工作，目前公司安全管理制度健全，成立了安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)，成立了事故應(yīng)急救援指揮部，成立了義務(wù)消防隊(duì)和防火委員會(huì)，建立的值班制度和安全生產(chǎn)培訓(xùn)制度，工人持證上崗。設(shè)有專職安全員。工人操作過程中穿戴勞動(dòng)保護(hù)用品。公司取得了GB/Txxxx職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證證書。公司安全標(biāo)準(zhǔn)化工作基本落到了實(shí)處，為下一步取得安全生產(chǎn)許可證工作奠定了良好的基礎(chǔ)。
xx
xx年xx月xx日
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇4
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》的要求，對(duì)XXXX年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的'開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)，這些單位既不在一個(gè)地域，也無共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇5
根據(jù)我國現(xiàn)行的法規(guī)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編完以后，必須由注冊(cè)會(huì)計(jì)師依法進(jìn)行審計(jì)。當(dāng)然，除了注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)以外，國有大中型企業(yè)還要由政府特設(shè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，如果國家審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的內(nèi)容有疑問，那么在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的基礎(chǔ)上，國家也可以對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師已審計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審，目的就是最終確認(rèn)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)。
目前出現(xiàn)了很多虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表問題，比如中國的鄭百文、藍(lán)田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等，這些公司都存在提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的問題，而且造成了較大的`影響。其中有注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任，也有企業(yè)的責(zé)任。因此作為公司的跟單員，對(duì)于審計(jì)報(bào)表內(nèi)容的理解、解讀和使用是一個(gè)十分重要的問題。
有時(shí)因本企業(yè)規(guī)模小，或業(yè)務(wù)涉及金額小等，合作企業(yè)一般不愿對(duì)外提供財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告副本或復(fù)印件，跟單員需要堅(jiān)持，也可妥協(xié)不提供審計(jì)報(bào)告復(fù)印件，但跟單員本人必須看審計(jì)報(bào)告，抄錄主要審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，以便回公司整理和向上級(jí)匯報(bào)。
（一）審計(jì)報(bào)告的作用
審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，在實(shí)施了必要的審計(jì)程序后出具的、用于對(duì)被審計(jì)單位年度會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的書面文件，是審計(jì)工作的最終成果。審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表審計(jì)意見的載體，具有法定證明力。審計(jì)報(bào)告的三個(gè)作用：
1、鑒證作用
注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)的時(shí)候，既不代表國家，也不代表企業(yè)，扮演的是一個(gè)中間人角色，以獨(dú)立身份站在客觀公正的角度，對(duì)被審計(jì)單位作出評(píng)價(jià)。他應(yīng)該嚴(yán)格按照職業(yè)規(guī)則對(duì)被審單位進(jìn)行審核和檢查。
2、保護(hù)作用
隨著所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的進(jìn)一步分離，有很多投資者不直接參與企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。他們需要了解企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，但又不能保證對(duì)方所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，那么可以請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)，通過發(fā)表審計(jì)意見的方式，告訴他們這個(gè)報(bào)表的可信度。所以審計(jì)報(bào)告對(duì)于保護(hù)投資者利益而言具有十分重要的作用。
3、證明作用
所謂證明，主要是針對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師而言。注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須按照規(guī)則進(jìn)行審計(jì)，如果存在問題，必須通過審計(jì)意見報(bào)告揭示出來，并向社會(huì)各界展示注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中的程序和方法，以證明注冊(cè)會(huì)計(jì)師履行職責(zé)的情況，明確企業(yè)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師雙方的責(zé)任。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇6
兩年來，我校嚴(yán)格按照縣財(cái)政局、縣教育局的文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，始終堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、科學(xué)合理的管理原則，對(duì)學(xué)校的有限資金進(jìn)行科學(xué)合理的分配和有效的核算控制，堅(jiān)持每年每學(xué)期做好經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算并嚴(yán)格把關(guān)，保障學(xué)校各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在學(xué)校經(jīng)費(fèi)的開支上執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，接受教職工的監(jiān)督，堅(jiān)持規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的財(cái)務(wù)理財(cái)辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果。現(xiàn)將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費(fèi)收支情況報(bào)告如下：
一、20xx年學(xué)校資金收入部分：
1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)407653元
2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)116700元小計(jì)：524353元
二、20xx年學(xué)校支出部分
1、辦公費(fèi)16190。70元2、印刷費(fèi)9165元3、手續(xù)費(fèi)1514。22元4、電費(fèi)18500元5、水費(fèi)9590元
6、郵電費(fèi)2523。74元7、交通費(fèi)2500元8、培訓(xùn)費(fèi)21000元9、維修費(fèi)48100元10、招待費(fèi)61100元11、專用材料費(fèi)57820元12、勞務(wù)費(fèi)42514元
13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)25030。34元14、獎(jiǎng)勵(lì)金13000
15、辦公設(shè)備購置費(fèi)8285元16、專用設(shè)備購置32640元17 、其他補(bǔ)助支出：17800元18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)116700元合計(jì)：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分
1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)409532元
2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)103275元小計(jì)：512807元四、20xx年學(xué)校支出部分1、辦公費(fèi)11046元2、印刷費(fèi)8100元3、手續(xù)費(fèi)908。01元4、電費(fèi)17203。46元5、水費(fèi)10671。20元6、郵電費(fèi)2186。07元7、交通費(fèi)5500元8、培訓(xùn)費(fèi)20480元
9、維修費(fèi)54911元
10、招待費(fèi)61350元
11、專用材料費(fèi)58651元
12、勞務(wù)費(fèi)27308元
13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)26360。26元
14、獎(jiǎng)勵(lì)金22346元
15、辦公設(shè)備購置費(fèi)14590元
16、專用設(shè)備購置10000元
17 、其他補(bǔ)助支出：37471元
18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)103275元
合計(jì)：389082元，余額20450元。
五、學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理及使用辦法
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作每學(xué)年度開始學(xué)校均召開教師座談會(huì)，廣泛征求教師意見，全面清點(diǎn)學(xué)校人數(shù)，認(rèn)真做好資金資源調(diào)查，結(jié)合縣財(cái)政局、縣教育局當(dāng)年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排基數(shù)，提供相對(duì)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制，堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款，專款專用的'原則。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度每學(xué)期初堅(jiān)持公開收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，接受家長、學(xué)生監(jiān)督。嚴(yán)格按照上級(jí)部門規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督作用，所有支出票據(jù)務(wù)必有經(jīng)辦人、證明人（或驗(yàn)收人）簽名，校長一支筆簽批，后交會(huì)計(jì)中心會(huì)計(jì)審核合理方能報(bào)銷。同時(shí)按上級(jí)撥款的類別，實(shí)行專款專用，不挪用、不折扣。
3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督學(xué)校堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)，民主理財(cái)?shù)脑瓌t，重大項(xiàng)目的開支均經(jīng)學(xué)校班子討論決定后才執(zhí)行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗(yàn)收結(jié)算后才支付。嚴(yán)格按照財(cái)政統(tǒng)一報(bào)銷票據(jù)，對(duì)于商品的采購，要求有分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員兩人以上采購，做到貨真價(jià)實(shí)，減少浪費(fèi)開支。學(xué)校收支項(xiàng)目和內(nèi)容，以及開支情況定期向教師公開，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督，學(xué)校都堅(jiān)持將年度收支預(yù)算和當(dāng)年支出情況向教職工代表大會(huì)報(bào)告。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇7
3月 日，縣聯(lián)社稽核部門對(duì)我社進(jìn)行了合規(guī)檢查，主要涉及以下幾方面的問題：
1、 個(gè)別柜員在辦理個(gè)人業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)書沒有填寫完整；
2、 對(duì)賬率沒有達(dá)到100；
3、 股金業(yè)務(wù)辦理不規(guī)范，沒有加蓋縣聯(lián)社公章；
4、 會(huì)出人員登記薄登記不完整，沒有填寫原因。
針對(duì)本次發(fā)現(xiàn)的問題，為增強(qiáng)我社合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識(shí)，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的'行為發(fā)生，提高我社案件防控能力，我社認(rèn)真做了整改工作：
1、 對(duì)各類登記薄、個(gè)人業(yè)務(wù)申請(qǐng)書進(jìn)行了全面檢查，對(duì)沒有填寫完整的及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)充填寫，并督促上崗柜員以后一定要仔細(xì)謹(jǐn)慎，合規(guī)操作；
2、 及時(shí)聯(lián)系沒有對(duì)賬的客戶到我社對(duì)賬，同時(shí)也給客戶講解了每月進(jìn)行對(duì)賬的重要性和必要性；
3、 關(guān)于股金證的蓋章問題，以后我們定會(huì)按制度辦事，不能因?yàn)楹ε侣闊┒靡?guī)章制度不管，對(duì)于不理解的顧客要做好解釋工作；
4、 組織各個(gè)崗位人員進(jìn)行了交流學(xué)習(xí)，使我社形成了互相學(xué)習(xí)，不懂就問的良好氛圍。
通過此次檢查和我們的整改，我社員工意識(shí)到了自己的會(huì)計(jì)操作知識(shí)掌握不是很到位，需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，多學(xué)、多問，在以后的工作中堅(jiān)決不再犯同類的問題，作為營業(yè)經(jīng)理，我也會(huì)做好監(jiān)督工作，多交流、多學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照102條來規(guī)范操作，明確崗位職責(zé)，使每個(gè)崗位都有規(guī)可依。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇8
進(jìn)一步完善本單位的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，保證各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有效執(zhí)行，我公司進(jìn)一步開展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的整改，主要從以下幾個(gè)方面入手：
一、合同管理
公司今年加強(qiáng)了合同管理，對(duì)《合同管理辦法》重新進(jìn)行了修訂，明確了相關(guān)流程、職責(zé)和權(quán)限，并對(duì)修改后的管理辦法進(jìn)行了培訓(xùn)，下一步需要
在內(nèi)控制度中應(yīng)明確規(guī)定簽訂合同的起點(diǎn)金額和合同簽訂審批流程。
加強(qiáng)合同事項(xiàng)的計(jì)劃預(yù)算管理，嚴(yán)格控制未納入計(jì)劃預(yù)算的事項(xiàng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)格履行合同條款，，確保合同全面執(zhí)行
二、資產(chǎn)管理
加強(qiáng)項(xiàng)目投資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)制度
三、資金管理
嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金的額度，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織開展對(duì)庫存現(xiàn)金的定期和不定期盤點(diǎn)工作。
按月核對(duì)銀行存款的發(fā)生額，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽字確認(rèn)。
開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的`單位，網(wǎng)上銀行付款的提交與審批支付應(yīng)按不相容崗位分設(shè)，建立并完善網(wǎng)上銀行電子回款卡的登記，使用、交接、保管制度。
四、會(huì)計(jì)核算
準(zhǔn)確區(qū)分資本性支出和費(fèi)用性支出，嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制， 加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的核算和預(yù)算管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目，完善會(huì)議預(yù)算審批流程。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇9
湖北省審計(jì)廳：
貴廳《審計(jì)報(bào)告》(鄂審財(cái)報(bào)〔2009〕70號(hào))收悉。區(qū)政府高度重視，迅速組織區(qū)財(cái)政局、區(qū)國稅局、區(qū)地稅局等單位按照審計(jì)報(bào)告要求認(rèn)真進(jìn)行了整改。現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于政府預(yù)算管理不夠嚴(yán)格的問題
(一)關(guān)于應(yīng)作未作預(yù)算收入1084329萬元的問題。截止20xx年3月我區(qū)已繳入國庫803192萬元，其中礦業(yè)權(quán)價(jià)款收入入庫671196萬元(附入庫單據(jù)9份)，人民防空工程易地建設(shè)費(fèi)入庫29979萬元，的士牌出讓金入庫375萬元(附入庫單據(jù)2份)，20xx年東湖國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司招商項(xiàng)目弘建新材料土地轉(zhuǎn)讓價(jià)款入庫35114萬元(附入庫單據(jù)1份)，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)基金入庫60887萬元(附入庫單據(jù)1份)，育林基金入庫2266萬元(附入庫單據(jù)1份)。
由于我區(qū)已將城市建設(shè)配套費(fèi)作預(yù)算外政府性基金管理，其收支編入當(dāng)年部門預(yù)算并經(jīng)區(qū)人大審議批復(fù)，到20xx年末已無余額，我區(qū)將從20xx年起將其全額納入預(yù)算管理。霧殷公路管理處已于20xx年10月撤銷，公路管理費(fèi)11552萬元已全部用于霧殷礦山專用公路養(yǎng)護(hù)、管理和還貸。
(二)關(guān)于項(xiàng)目支出預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)，預(yù)算調(diào)整未按程序報(bào)批的問題。我區(qū)每年年初未分解的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，在年末預(yù)算調(diào)整時(shí)已報(bào)經(jīng)區(qū)人大審議。為進(jìn)一步做好項(xiàng)目支出預(yù)算編制工作，區(qū)財(cái)政局下發(fā)了《關(guān)于編制20xx年部門預(yù)算工作的通知》(夷財(cái)預(yù)發(fā)〔20xx〕178號(hào))，進(jìn)一步明確了“改革項(xiàng)目預(yù)算編制，細(xì)化支出預(yù)算，提高項(xiàng)目資金的透明度”的要求，我區(qū)通過建立項(xiàng)目庫、項(xiàng)目預(yù)算與基本預(yù)算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，較好地解決了項(xiàng)目支出預(yù)算編制問題。少數(shù)預(yù)算調(diào)整未按規(guī)定程序報(bào)批的主要原因是年終預(yù)算調(diào)整后，本級(jí)財(cái)政收入和上級(jí)一般財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增加。區(qū)政府已責(zé)成區(qū)財(cái)政部門今后要會(huì)同收入征收部門準(zhǔn)確測(cè)算年度財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成情況，按體制算好本級(jí)財(cái)力帳，加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門溝通，掌握上級(jí)一般財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助項(xiàng)目及金額，確保調(diào)整后的預(yù)算支出數(shù)與年度總決算支出盡可能保持一致。
(三)關(guān)于經(jīng)批復(fù)的預(yù)算支出未及時(shí)撥付給用款單位的問題。該問題是因?yàn)閷?shí)行國庫集中收付制度改革后，取消了預(yù)算單位的銀行帳戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行考核或與工程進(jìn)度掛鉤不屬于指定項(xiàng)目的支出在決算關(guān)門時(shí)無法撥出所致，如第13個(gè)月工資、上級(jí)專款及項(xiàng)目建設(shè)資金等。列支掛往來20xx年末尚未撥付的20xx年支出指標(biāo)61294萬元，其中教育部門27166萬元、計(jì)劃生育部門9606萬元、財(cái)政局相關(guān)股室4481萬元、司法局4385萬元、其他單位12693萬元，我區(qū)已在20xx年度全部撥付到單位;20xx年一般預(yù)算支出列支轉(zhuǎn)暫存1072195萬元，其中年末上級(jí)財(cái)政下達(dá)的專項(xiàng)補(bǔ)助4064萬元、年末增人增資和年度考核獎(jiǎng)勵(lì)4137萬元、本級(jí)未撥付的項(xiàng)目進(jìn)度款252095萬元。至20xx年底已按管理規(guī)定和項(xiàng)目進(jìn)度全部撥付到位，其中1至7月?lián)芨?99826萬元;未撥付上級(jí)專款3748萬元，其中庫區(qū)口糧差價(jià)補(bǔ)貼2848萬元已于20xx年1月全部兌付(附單據(jù)2份)，其它90萬元為與上級(jí)財(cái)政的往來資金，我們將向上級(jí)財(cái)政匯報(bào)，及時(shí)結(jié)清往來賬目。
(四)關(guān)于政府稅收應(yīng)征未征的問題。一是國稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年4月前將20xx年湖北柳樹溝礦業(yè)股份有限公司未及時(shí)征收入庫稅款3492萬元全部征繳入庫(附入庫單據(jù)2份);二是地稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年1月和6月分兩次將中孚化工公司20xx年末欠繳企業(yè)所得稅77302萬元全部征收入庫(附入庫單據(jù)2份)，于20xx年3月和5月分兩次將中孚化工公司20xx年實(shí)際結(jié)算稅款33113萬元全部征收入庫(附入庫單據(jù)2份，報(bào)告指出欠稅34649萬元);三是地稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年6月前將20xx年末未入庫稅款2394611萬元，全部繳入國庫(附入庫單據(jù)46份)，其中為20xx年12月收入扎帳后正常征收稅款293643萬元于20xx年1月1日由銀行直接匯繳入庫。
二、關(guān)于部分政府建設(shè)項(xiàng)目超概算，在工程項(xiàng)目中開支獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)過大的問題
(一)關(guān)于政府建設(shè)項(xiàng)目超概算的'問題。區(qū)政府于20xx年8月出臺(tái)了《夷陵區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理暫行辦法》，明確了區(qū)發(fā)展和改革局、區(qū)公共資源交易管理辦公室、區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局等部門在政府建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃、招投標(biāo)、預(yù)算評(píng)審、審計(jì)監(jiān)督等方面的管理職能，對(duì)政府建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算非因物價(jià)或政策原因超過審定項(xiàng)目概算總額10%以上的，由建設(shè)單位通知設(shè)計(jì)單位重新優(yōu)化設(shè)計(jì)后，再按程序報(bào)批。50萬元以上的項(xiàng)目必須辦理財(cái)政預(yù)算投資評(píng)審，并將項(xiàng)目預(yù)算投資評(píng)審額作為“政府招標(biāo)控制價(jià)”。單位設(shè)計(jì)變更增加投資或累計(jì)增加工程量投資超過中標(biāo)價(jià)10%或變更增加投資超過50萬元以上的，建設(shè)單位必須重新按程序申報(bào)后組織實(shí)施。進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目竣工審計(jì)，其中投資額50萬元以上的政府投資項(xiàng)目由區(qū)審計(jì)局組織竣工決算審計(jì)，50萬元以下的由區(qū)財(cái)政局組織專項(xiàng)審查。從20xx年實(shí)際運(yùn)作來看，我區(qū)政府項(xiàng)目建設(shè)和管理逐步規(guī)范，20xx年下半年，區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)51個(gè)政府建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了評(píng)審，累計(jì)評(píng)審?fù)顿Y28億元，審減投資額3845萬元。同時(shí)建設(shè)主體進(jìn)一步加強(qiáng)了項(xiàng)目建設(shè)管理。夷陵城市建設(shè)投資有限公司修改完善了《城投公司項(xiàng)目建設(shè)管理制度》，夷陵經(jīng)濟(jì)開發(fā)公司制定了《工程招投標(biāo)細(xì)則》，使政府投資項(xiàng)目在嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和《夷陵區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的投資概算和工程預(yù)算。
(二)關(guān)于兩家城市管理公司獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)開支過大的問題。兩家城市建設(shè)管理公司通過強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)等整改措施，努力降低獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)支出。20xx年8月，夷陵經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公司已撤銷征地拆遷專班，只保留一個(gè)工作組，減少征地拆遷人員25人。夷陵城市建設(shè)投資有限公司通過嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，公司獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)有了明顯降低。
三、關(guān)于部分土地出讓金管理、使用不規(guī)范問題
年底我區(qū)未入庫的土地出讓金收入3245451萬元，已按照審計(jì)組提出的要求于20xx年全部繳入國庫(附入庫單據(jù)13份)，納入了財(cái)政預(yù)算管理。
四、關(guān)于部分區(qū)屬單位資金收支管理不規(guī)范問題
(一)關(guān)于違規(guī)收費(fèi)的問題。區(qū)政府已責(zé)令區(qū)磷礦資源管理和開發(fā)利用工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室于20xx年3月2日將20xx年至20xx年從礦山主干道改造維護(hù)資金中收取的手續(xù)費(fèi)16774萬元與20xx年收取的10082萬元共計(jì)26856萬元全部退還給樟村坪鎮(zhèn)，用于礦山主干道改造維護(hù)(附銀行轉(zhuǎn)帳憑證和收據(jù)2份)。從20xx年起不再提取手續(xù)費(fèi)。
(二)關(guān)于挪用福利彩票公益金165萬元的問題。區(qū)財(cái)政局已于20xx年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬元(附轉(zhuǎn)帳憑證及收據(jù)2份)，并按規(guī)定安排使用，調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
(三)關(guān)于滯留汶川地震捐贈(zèng)款113萬元的問題。該款已于20xx年8月全部上交市慈善總會(huì)。
特此報(bào)告。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文 篇10
市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問題的整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問題
為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎(jiǎng)金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。
三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門決算時(shí)，將少反映的'254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20xx年部門決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實(shí)，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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