財務(wù)報銷管理制度精

時間：2023-04-20 17:13:53 制度我要投稿

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財務(wù)報銷管理制度精

　　在我們平凡的日常里，我們每個人都可能會接觸到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編整理的財務(wù)報銷管理制度精，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務(wù)報銷管理制度精

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程，倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第二部分借款管理規(guī)定、流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（四）借款結(jié)清規(guī)定：

　　1、借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。

　　2、借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

　　（二）審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

　　不超過5000元（含）的借款由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；

　　超過5000元的借款由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費、資料費等。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定：

　　（一）報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

　　（二）費用報銷的一般流程：

　　取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負責(zé)人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負責(zé)人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　（三）除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

　　（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

　　（五）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單。

　　（六）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　（七）報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。

　　第三條各項費用報銷標準

　　（一）交通費：

　　1、公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負責(zé)人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、報銷時出租車票不得連號。

　　3、發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。

　　4、如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

　　（二）差旅費：

　　1、差旅費報銷標準：

　　職務(wù)

　　交通工具住宿標準伙食標準

　　外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

　　30元/天

　　部門負責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

　　40元/天

　　總經(jīng)理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機

　　實報實銷

　　注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

　　2、出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　3、實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　4、出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務(wù)部門認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

　　5、出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

　　7、工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

　　8、工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

　　9、中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。

　　10、出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

　　11、出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

　　（三）誤餐費及聚餐費：

　　1、由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

　　2、原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

　　（四）通訊費：

　　業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

　　（五）招待費：

　　招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。

　　（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

　　1、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。

　　2、報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3、后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

　　（七）汽車費用：

　　1、辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

　　2、辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。

　　（八）其他費用：

　　1、有預(yù)算標準的在預(yù)算標準內(nèi)報銷，沒有預(yù)算標準的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二條工薪福利支付流程

　　（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

　　（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

　　（三）財務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責(zé)人審核。

　　（四）按工薪審批程序?qū)徟?/p>