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員工食堂財務(wù)管理制度范本（精選6篇）
在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來越高，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的員工食堂財務(wù)管理制度范本，希望對大家有所幫助。
員工食堂財務(wù)管理制度 1
為進一步加強學(xué)校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務(wù)收支，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就學(xué)校食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下：
一、學(xué)校食堂財務(wù)管理的總體要求
學(xué)校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國食品安全法》。開設(shè)學(xué)校食堂結(jié)算戶，由學(xué)校財務(wù)室實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、學(xué)校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
（一）食堂物資采購應(yīng)堅持“原料采購索票索證制度。
（二）建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學(xué)校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。
（三）建立物資采購驗收制度、建立臺賬。
（四）建立物資采購報批制度。
（五）建立食堂存貨盤點制度。學(xué)期結(jié)束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。
三、學(xué)校食堂收入管理
（一）學(xué)校收入主要來源于學(xué)生和教師的就餐收入。
（二）學(xué)校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營，對于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費用，必須納入學(xué)校預(yù)算外收入管理。
（三）食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。
（四）學(xué)生伙食費的收取應(yīng)充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
（五）食堂實行自收自支，自負盈虧，學(xué)校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的，學(xué)校可給予一定經(jīng)費補助。
四、學(xué)校食堂支出管理
（一）學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學(xué)校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。
具體包括：糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學(xué)校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。
（二）食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。
2、食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責(zé)人提出申請，報學(xué)校校長審核，審批同意后，方可按規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
4、食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校校委會集體研究同意后執(zhí)行。
（三）學(xué)校因工作需要而發(fā)生的.客餐支出，原則上要求在學(xué)校內(nèi)部食堂就餐，費用按實際支出成本結(jié)算。
（四）食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責(zé)人簽字并付款。
（五）所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。
五、學(xué)校食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
（一）食堂財務(wù)收支結(jié)余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。副營收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨反映。
（二）食堂應(yīng)每月反映財務(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
（三）食堂收益全部納入學(xué)校部門預(yù)算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務(wù)公開
食堂財務(wù)帳目應(yīng)按每學(xué)年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。
七、學(xué)校食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入學(xué)校會計檔案資料統(tǒng)一管理。
八、本辦法由學(xué)校財務(wù)室，總務(wù)科負責(zé)解釋。
九、本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
員工食堂財務(wù)管理制度 2
為了切實加強學(xué)校食堂財務(wù)管理，進一步規(guī)范食堂經(jīng)費的使用，根據(jù)《會計法》和學(xué)校食堂財務(wù)工作要求，特制定食堂財務(wù)管理制度。
1、食堂管理人員必須認真學(xué)習(xí)國家的有關(guān)法律、法規(guī)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，做到知法、懂法、守法。克己奉公，廉潔自律，自覺管理使用好食堂經(jīng)費。
2、食堂購菜必須嚴(yán)格執(zhí)行定點、定員及驗收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經(jīng)手人、驗收人及審批人簽字方為有效。
3、必須嚴(yán)格執(zhí)行食堂物資采購的`經(jīng)手、驗收及審批制度，有關(guān)人員必須填寫好物資的進、出倉清單，并依此建立、登記好物資進、出倉的有關(guān)帳冊，定期盤存，做到手續(xù)完備，帳目清楚。
4、食堂出納應(yīng)認真審核原始憑證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性，要加強現(xiàn)金及原始憑證的整理與管理，現(xiàn)金及時上解銀行，及時做好日記帳的登記，做到日結(jié)月清，并定期與銀行對帳，做到帳帳相符，帳款相符。
5、食堂會計應(yīng)認真審核原始憑證，依審核后準(zhǔn)確無誤的原始憑證編制記帳憑證并進行其他帳務(wù)處理，妥善整理、保存會計檔案，并及時反饋食堂的收支情況等有關(guān)會計信息。
6、對違反法律、法規(guī)及財務(wù)制度的行為，將按《會計法》等有關(guān)條款的規(guī)定作出相應(yīng)處理。
員工食堂財務(wù)管理制度 3
為進一步加強職工食堂財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營體系，提高經(jīng)營效果，更好的為廣大職工服務(wù)，根據(jù)公司財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實際情況，特制定本制度：
一、內(nèi)容與要求
1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù)，必須書寫工整，手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單，出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應(yīng)。每周一報銷、每月一統(tǒng)計當(dāng)月的總支出和總收入。
2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財務(wù)部報銷。
3、核算保管員應(yīng)每周五下午，持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財務(wù)部報銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財務(wù)專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報銷。
4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續(xù)，每次的.借款數(shù)額必須由食堂主管決定。
5、核算保管員應(yīng)每月5日從財務(wù)部統(tǒng)計上月食堂的總收入，當(dāng)月核算當(dāng)月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。
6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點，主管單位隨時抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。
7、所有借帳應(yīng)當(dāng)月結(jié)清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。
8、每月所有報批的收付款單據(jù)及月末盤點表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。
二、檢查與考核
1、不及時按規(guī)定報銷、報送收付款單據(jù)極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。
2、抽查時帳、物不符考核責(zé)任人100元。連帶考核食堂主管50元。
3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象，按公司有關(guān)制度規(guī)定進行考核。
三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。
員工食堂財務(wù)管理制度 4
(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅嫛⒊黾{，根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。
2.水電費作出預(yù)算，在“營業(yè)費用——水電費”中開支。
3.各職工食堂的'燃料費根據(jù)實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
員工食堂財務(wù)管理制度 5
一、目的
為規(guī)范員工食堂的財務(wù)管理，確保資金安全、合理使用和財務(wù)透明，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于員工食堂的所有財務(wù)管理活動，包括收入、支出、記賬、審計等。
三、組織架構(gòu)
食堂財務(wù)管理委員會
負責(zé)監(jiān)督和審查食堂的財務(wù)管理工作，并對財務(wù)狀況進行定期匯報。
會員包括食堂主任、財務(wù)主管和其他相關(guān)人員。
財務(wù)管理員
負責(zé)日常財務(wù)記錄、賬務(wù)處理、報表編制和費用報銷等。
四、財務(wù)收入管理
收入來源
食堂收入主要包括員工就餐費用、外部承接的宴席、活動等收入。
收入記錄
所有收入必須及時、準(zhǔn)確登記到財務(wù)系統(tǒng)中，確保憑證完整、真實。
定期進行收入核對，確保賬目清晰。
收款管理
制定收款流程，確保收款的`安全性。
收入款項應(yīng)當(dāng)及時上繳至指定賬戶，并做好記錄。
五、財務(wù)支出管理
支出范圍
食堂的支出包括食材采購、設(shè)備維護、員工工資、公共費用等。
支出審批
所有支出必須經(jīng)過財務(wù)主管審核，確保支出合理合規(guī)。
大額支出需報食堂財務(wù)管理委員會審批。
支出記錄
每筆支出應(yīng)當(dāng)有對應(yīng)的憑證和記錄，并及時輸入財務(wù)系統(tǒng)。
定期進行賬目核對，確保支出記錄的準(zhǔn)確性。
六、費用報銷管理
報銷申請
相關(guān)人員需填寫報銷申請表，附上有效的憑證（發(fā)票、收據(jù)等）。
報銷申請需經(jīng)過相應(yīng)的審核流程，確保合規(guī)合理。
報銷流程
報銷申請經(jīng)審批后，財務(wù)管理員應(yīng)及時處理報銷，保證員工在合理時間內(nèi)獲取報銷款項。
七、財務(wù)報表
定期報表
財務(wù)管理員需定期（如月度、季度）編制財務(wù)報表，包括收入、支出、利潤情況等。
審計與公布
財務(wù)報表需經(jīng)財務(wù)管理委員會審查后，向全體員工公布，確保財務(wù)透明。
八、財務(wù)審計
內(nèi)部審計
定期（如年度）對食堂財務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)管理的合規(guī)性和有效性。
外部審計
若有必要，邀請第三方機構(gòu)對食堂財務(wù)進行審計，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。
九、附則
制度變更
本制度根據(jù)實際情況進行調(diào)整或修改，涉及重大調(diào)整需經(jīng)管理層審議通過。
制度生效
本制度自發(fā)布之日起生效，所有食堂工作人員均需遵守。
員工食堂財務(wù)管理制度 6
一、總則
為加強員工食堂財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保食堂資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。
本制度適用于公司員工食堂的財務(wù)管理。
二、財務(wù)管理職責(zé)
食堂財務(wù)由公司財務(wù)部門統(tǒng)一管理，設(shè)專人負責(zé)食堂財務(wù)核算和資金收付。
食堂財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，認真履行職責(zé)，確保食堂財務(wù)工作規(guī)范、有序進行。
三、預(yù)算管理
食堂應(yīng)根據(jù)實際情況，編制年度預(yù)算，包括食材采購、設(shè)備購置、人員工資等費用。
預(yù)算經(jīng)公司審批后執(zhí)行，嚴(yán)格控制費用支出，不得超預(yù)算列支。
四、收入管理
食堂收入主要包括員工餐費收入、外來人員就餐收入等。
食堂應(yīng)使用公司統(tǒng)一的收款方式，確保收入及時、準(zhǔn)確入賬。
食堂財務(wù)人員應(yīng)定期核對收入賬目，確保賬實相符。
五、支出管理
食材采購
食堂應(yīng)建立嚴(yán)格的食材采購制度，選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保食材質(zhì)量安全。
食材采購應(yīng)實行雙人采購制，采購人員應(yīng)認真核對采購清單和發(fā)票，確保采購數(shù)量、價格準(zhǔn)確無誤。
食材采購費用應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定的審批流程進行報銷。
設(shè)備購置
食堂設(shè)備購置應(yīng)根據(jù)實際需要，編制購置計劃，經(jīng)公司審批后執(zhí)行。
設(shè)備購置應(yīng)選擇質(zhì)量可靠、價格合理的產(chǎn)品，確保設(shè)備的使用壽命和安全性。
設(shè)備購置費用應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定的`審批流程進行報銷。
人員工資
食堂工作人員工資應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不得擅自提高或降低工資標(biāo)準(zhǔn)。
工資發(fā)放應(yīng)按時、足額，不得拖欠員工工資。
其他費用
食堂的水電費、燃氣費、清潔費等其他費用應(yīng)按照實際發(fā)生額列支，不得虛報、冒領(lǐng)。
其他費用應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定的審批流程進行報銷。
六、財務(wù)核算
食堂財務(wù)人員應(yīng)按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的要求，進行財務(wù)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。
食堂應(yīng)設(shè)立獨立的會計賬簿，對收入、支出等進行明細核算。
食堂財務(wù)人員應(yīng)定期編制財務(wù)報表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報送，接受監(jiān)督和檢查。
七、財務(wù)監(jiān)督
公司財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂財務(wù)進行審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
食堂應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)收支的監(jiān)督和管理，確保資金安全。
食堂財務(wù)人員應(yīng)自覺接受公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的監(jiān)督和檢查，如實提供財務(wù)資料和情況。
八、附則
本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。
本制度自發(fā)布之日起施行。
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