內(nèi)控自我評價報告

　　在日常學習、工作或生活中，我們很多時候都不得不用到自我評價，自我評價具有重要的社會功能，它極大地影響人與人之間的交往方式。如何寫自我評價呢？下面是小編精心整理的內(nèi)控自我評價報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　內(nèi)控自我評價報告 1

河南中原高速股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（以下簡稱“評價指引”）等法律法規(guī)的規(guī)定和要求，結(jié)合河南中原高速公路股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，董事會對公司20xx年內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

　　一、董事會聲明

　　公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導公司內(nèi)部控制的日常運行。

　　公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到內(nèi)部控制目標提供合理保證。

　　二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，公司已于2009年建立了較為完善和健全的內(nèi)部控制制度，涵蓋經(jīng)營環(huán)節(jié)的各個層面，并得到了有效的實施，對公司經(jīng)營起到了指導、規(guī)范、控制和監(jiān)督作用。為繼續(xù)推進內(nèi)部控制建設(shè)，強化企業(yè)風險管理，結(jié)合18項《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》進一步健全與完善內(nèi)控體系，公司于20xx年3月30日制定了《內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》，方案明確了內(nèi)控規(guī)范實施的組織機構(gòu)與工作計劃進度表。

　　按照方案要求，公司成立了內(nèi)部控制體系完善及實施工作領(lǐng)導小組，由董事長擔任組長，作為內(nèi)控實施第一負責人，全面領(lǐng)導和推進內(nèi)控規(guī)范實施工作；內(nèi)控領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在公司董事會秘書處，由董事會秘書處具體負責內(nèi)部控制建設(shè)工作；審計部作為內(nèi)控自我評價的常設(shè)機構(gòu)，在董事會審計委員會的督導下組織實施內(nèi)控評價工作，制定內(nèi)控評價工作方案，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對納入評價范圍的高風險領(lǐng)域和單位進行評價。

　　在評價過程中，評價小組及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報評價工作的進展情況，審計委員會對評價的方法、標準、程序以及評價的初步結(jié)果進行討論。評價小組編制的內(nèi)部控制評價報告經(jīng)審計委員會審議通過后提交董事會。公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。

　　公司聘請了專業(yè)機構(gòu)北京華遠智和管理咨詢有限公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，指導完成《內(nèi)部控制自我評價手冊》的編制，同時協(xié)助公司開展內(nèi)部控制評價工作；公司聘請致同會計事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司內(nèi)部控制有效性進行獨立審計。

　　三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

　　本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至20xx年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。

　　四、內(nèi)部控制評價的范圍

　　內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，重點關(guān)注下列高風險領(lǐng)域：公司治理缺乏獨立性風險、關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)恰當審批及披露風險、對控股子公司管控不力、投資決策不當導致盲目發(fā)展風險、籌資管理不當引發(fā)財務(wù)困難風險、大額資金被個人挪用的資金安全風險、資產(chǎn)管理不當導致的資產(chǎn)損失風險、不相容職責未分離引發(fā)舞弊風險、通行費管理風險、工程項目管理風險等。

　　納入評價范圍的單位包括：

　　因20xx年度公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引對原有內(nèi)控體系進行了健全與完善，確定評價范圍時力求全面覆蓋至公司的所有業(yè)務(wù)和單位。20xx年10月8日，鄭州黃河公路大橋終止收費，鄭州黃河公路大橋分公司不再開展正常業(yè)務(wù)；鄭石分公司負責的項目建設(shè)已基本完成，20xx年度業(yè)務(wù)已基本結(jié)束。公司確定評價范圍時將上述兩個分公司除外的其他分（子）公司、項目部全部納入內(nèi)控自我評價范圍內(nèi)，并按照計劃開展檢查評價。

　　評價范圍具體包括：中原高速本部、鄭漯分公司、駐馬店分公司、鄭開分公司、鄭民分公司、商丘分公司、鄭州分公司、平頂山分公司、鄭新黃河大橋分公司、經(jīng)營開發(fā)分公司、鄭漯、漯駐改擴建工程項目部、河南英地置業(yè)有限公司、秉原投資控股有限公司、河南中宇交通科技發(fā)展有限責任公司。

　　納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督、籌資管理、投資管理、營運資金管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、通行費管理、公路養(yǎng)護、路政管理、運營監(jiān)督、服務(wù)區(qū)管理、工程項目、房地產(chǎn)開發(fā)、營銷管理（房地產(chǎn)開發(fā)與營銷管理為子公司河南英地置業(yè)有限公司特定業(yè)務(wù)事項）、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)。

　　上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

　　公司年度內(nèi)控自我評價嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序執(zhí)行。

　　公司年度內(nèi)部控制評價程序主要包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場檢查測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。

　　評價過程中，我們采用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地勘查、抽樣和比較分析、重新執(zhí)行等適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的'證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷，我們進行內(nèi)控評價的方法適當。

　　六、內(nèi)部控制缺陷及其認定

　　公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，重要缺陷和一般缺陷由內(nèi)控領(lǐng)導小組最終認定，重大缺陷由董事會最終認定。

　　公司在確定內(nèi)部控制缺陷的認定標準時，充分考慮了內(nèi)部控制缺陷的重要性及其影響程度。按照內(nèi)部控制缺陷對控制目標的重要性和影響程度區(qū)分為影響財務(wù)報告目標和其他內(nèi)部控制目標兩種不同表現(xiàn)形式，財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準直接取決于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導致的財務(wù)報告錯報的重要程度，非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定取決于對除財務(wù)報告目標之外的其他目標實現(xiàn)的影響程度。公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定與非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定均制定了定量標準與定性標準，具體認定標準如下：

　　（一）財務(wù)報告內(nèi)控缺陷定量標準

　　從定量的標準看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致利潤總額潛在錯報小于利潤總額的5%或資產(chǎn)總額潛在錯報小于資產(chǎn)總額的0.3%，則認定為不重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的5%、小于10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的0.3%、小于0.5%，則認定為重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的0.5%，則認定為重大。

　　（二）財務(wù)報告內(nèi)控缺陷定性標準

　　公司規(guī)定，發(fā)生以下任一情形通常被認定重大缺陷：發(fā)現(xiàn)管理層存在的任何程度的舞弊；控制環(huán)境無效；影響收益趨勢的缺陷；影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東大會批準的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷；外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的；對公司的戰(zhàn)略制定、實施，對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的缺陷；對公司聲譽有重大負面影響的缺陷；發(fā)生重大違規(guī)事件；其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

　　內(nèi)控自我評價報告 2

　　根據(jù)xxxxx要求，我行組織開展了20xx年度內(nèi)部控制自我評價工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　20xx年以來，我行各項工作緊密圍繞構(gòu)建“大風險、大內(nèi)控”管理體系目標開展，積極培育“內(nèi)控促發(fā)展，合規(guī)創(chuàng)價值”理念，內(nèi)部控制各道防線職責更加明晰，制度體系和業(yè)務(wù)流程持續(xù)優(yōu)化，信息系統(tǒng)管控能力日益提升，全面風險管理治理架構(gòu)日趨完善，內(nèi)部審計監(jiān)督力度顯著增強，內(nèi)部控制水平進一步提高。

　　1、完善內(nèi)控管理架構(gòu)和責任機制

　　通過全行業(yè)務(wù)流程和管理模式優(yōu)化調(diào)整，實現(xiàn)了“管辦分離”，進一步完善了內(nèi)控管理架構(gòu)。各級機構(gòu)與部門主要負責人為內(nèi)部控制“第一責任人”，同時，在分支機構(gòu)設(shè)立風險總監(jiān)，協(xié)助推動風險管理工作，促進風險防范與業(yè)務(wù)經(jīng)營的緊密結(jié)合；在營業(yè)部設(shè)立風險合規(guī)處，在總行各部門、各分支機構(gòu)、

　　銷售中心設(shè)立內(nèi)控合規(guī)崗，確保風險管理和內(nèi)部控制不留死角。通過“定崗定員定編”，將內(nèi)控責任與管理權(quán)限、崗位責任有機結(jié)合，切實傳導落實至各機構(gòu)、各部門和各崗位，打造盡職履責、共同協(xié)作的內(nèi)控責任機制。

　　2、加強內(nèi)控制度體系建設(shè)

　　下發(fā)了內(nèi)控體系建設(shè)三年規(guī)劃和內(nèi)控框架手冊，組織起草了個人業(yè)務(wù)標準化流程手冊，推動內(nèi)控制度框架體系建設(shè)和標準化建設(shè)；制定了《全面風險管理辦法》、《操作風險管理辦法》、《流動性風險管理辦法》、《信息科技風險管理辦法》、《業(yè)務(wù)連續(xù)性管理辦法》、《重大風險和突發(fā)事件報告管理辦法》、《員工從業(yè)禁止規(guī)定》、《員工行為排查辦法》等15項基礎(chǔ)制度，搭建了內(nèi)部控制管理制度框架。

　　3、大力倡導內(nèi)控合規(guī)文化

　　圍繞“內(nèi)控促發(fā)展，合規(guī)創(chuàng)價值”的基本理念，在全行范圍內(nèi)組織開展了“內(nèi)控合規(guī)文化宣傳活動”；圍繞行領(lǐng)導“樹立和深化全面風險管理理念”、“倡導風險防控文化、將業(yè)務(wù)做優(yōu)做強”等要求，制定了全面落實方案，努力營造“全行講風險、全員懂風險、全面管風險、全流程控制風險”的文化氛圍。

　　4、加強數(shù)據(jù)質(zhì)量管理

　　我行董事會及高管層高度重視數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和監(jiān)管統(tǒng)計工作，在全行20xx年至20xx年發(fā)展規(guī)劃中明確指出了數(shù)據(jù)質(zhì)量管理目標，并在資源分配方面給予了充分支持。同時，以20xx年監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題整改和20xx年“三定”工作為契機，逐步完善監(jiān)管統(tǒng)計制度體系，加強監(jiān)管統(tǒng)計團隊建設(shè)，強化系統(tǒng)支持保障，提高數(shù)據(jù)標準化程度，加大數(shù)據(jù)報送審核及監(jiān)管統(tǒng)計考核力度，促進了數(shù)據(jù)報送質(zhì)量的'進一步提升。建立了業(yè)務(wù)管理部門（各分支行）、歸口管理部門、內(nèi)控合規(guī)部門、審計部門四級數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督、檢查架構(gòu)，為我行數(shù)據(jù)質(zhì)量的提高奠定了堅實基礎(chǔ)。

　　5、加強授權(quán)管理與控制

　　根據(jù)授權(quán)管理要求，強化授權(quán)管理并認真落實監(jiān)管檢查意見，完善了董事會對行長授權(quán)書及行長對管理人員授權(quán)書的規(guī)范文本并簽署；根據(jù)我行實際情況調(diào)整了授權(quán)期限，并及時根據(jù)行內(nèi)重大變化調(diào)整授權(quán)內(nèi)容；適時開展授權(quán)檢查，保證了總行各部門、各分支機構(gòu)在授權(quán)框架下有序開展工作。在業(yè)務(wù)操作方面，通過系統(tǒng)管控和人工管控，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)辦、復核、授權(quán)的有效分離，未發(fā)現(xiàn)超越授權(quán)行為。

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